一起參照民間借貸新司法解釋對金融機構(gòu)判決而引發(fā)爭議的案件又迎來反轉(zhuǎn)。

11月12日，根據(jù)溫州市中級人民法院官方公眾號發(fā)布，溫州市中級人民法院對平安銀行溫州分行與洪某金融借款合同糾紛一案進行公開宣判，認為一審參照民間借貸新司法解釋進行判決屬適用法律錯誤，應(yīng)予糾正。而平安銀行溫州分行主張按月息2%即年化24%計收案涉貸款利息的上訴請求成立，二審依法予以支持。

8月20日，最高人民法院發(fā)布新修訂的《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（以下稱“新司法解釋”），將民間借貸利率的司法保護上限調(diào)整為以中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心每月20日發(fā)布的一年期貸款市場報價利率（LPR）的四倍為標(biāo)準(zhǔn)，取代原來的“以24%和36%為基準(zhǔn)的兩線三區(qū)”。最新的LPR的四倍為15.4%。

時間適用性與金融機構(gòu)適用性爭議

近4個月前，原告平安銀行溫州分行向溫州市甌海區(qū)人民法院提起訴訟，請求法院判令被告洪輝道償還借款本金及利息，若按照名義利率計算，則利息和逾期利息的年化利率分別為18.36%和24%。

8月27日，溫州市甌海區(qū)人民法院作出一審判決。該法院認為，要參照新司法解釋的貸款市場報價利率的四倍利率對金融借款合同的利率進行調(diào)整。

判決公布后，平安銀行溫州分行提起上訴。由于該案判決正好發(fā)生在新司法解釋出臺后不久，迅速引發(fā)市場熱議。

其中一個最重要的爭議點在于新司法解釋是否適用于金融機構(gòu)。

中關(guān)村互聯(lián)網(wǎng)金融研究院首席研究員董希淼曾對澎湃新聞記者表示：“最高法明確規(guī)定不適用金融機構(gòu)?！?/p>

但中倫律師事務(wù)所律師劉新宇此前表示，雖然新司法解釋明確排除了對金融機構(gòu)的適用，但并不意味著金融機構(gòu)能夠以超過一年期LPR四倍的利率進行放貸。對于金融借款糾紛，法院雖然不能直接適用新司法解釋的相關(guān)規(guī)定，但在審理金融借款糾紛的過程中仍然可能參照新司法解釋中對利率上限的相關(guān)規(guī)定對利率進行調(diào)整。

溫州市中級人民法院二審判決認為，此案系金融借款糾紛，一審判決將此案金融借款合同中約定的利息、復(fù)利和逾期利息參照上述司法解釋的規(guī)定按一年期貸款市場報價利率四倍進行調(diào)整，屬適用法律錯誤，應(yīng)予糾正。另，在此案一審受理時，新民間借貸司法解釋尚未實施，該司法解釋亦依法不適用于本案。

多個判決仍采用年利率24%計算利息

按照新司法解釋，民間借貸是指自然人、法人和非法人組織之間進行資金融通的行為。經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的從事貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)，因發(fā)放貸款等相關(guān)金融業(yè)務(wù)引發(fā)的糾紛，不適用本規(guī)定。

實際上，在該案件之后，多地對融資擔(dān)保公司、商業(yè)銀行、消費金融公司等金融機構(gòu)的借貸合同判決中，仍按照年利率24%計算利息。

例如，9月28日，陜西省彬州市人民法院判決被告于償還原告彬州市中小企業(yè)融資擔(dān)保公司借款本金600000元及其利息（利息按照月利率2%從2018年12月4日計算至還款之日）。

9月25日，廣東省深圳市羅湖區(qū)人民法院判決被告償還原告廣發(fā)銀行股份有限公司深圳分行欠款本金人民幣195235.24元、利息人民幣4033.56元、罰息人民幣4130.56元、復(fù)利人民幣166.30元（暫計至2020年3月12日，此后按合同約定及中國人民銀行規(guī)定計至款項付清之日止，但利息、復(fù)利總計不得超過年利率24%）。

9月16日，安徽省合肥市廬陽區(qū)人民法院判決借款人償還華融消費金融借款本金116206.42元、利息13095.66元、罰息3177.56元（利息和罰息暫計至2020年06月16日，之后以全部未清償本金為基數(shù)，按年利率24%的標(biāo)準(zhǔn)合并計至款清之日）。

網(wǎng)絡(luò)小貸是否適用新司法解釋？

在金融機構(gòu)中，小額貸款公司是否屬于金融機構(gòu)？目前還沒有明確的答案。

有判例將小額貸款公司按照此前的利率標(biāo)準(zhǔn)判決。例如，9月27日，內(nèi)蒙古科爾沁右翼中旗人民法院判決被告給付原告內(nèi)蒙古中和農(nóng)信農(nóng)村小額貸款有限責(zé)任公司科爾沁右翼中旗營業(yè)部借款6484元及利息（自2018年4月11日起，按照月利率2%計算至欠款全部償還完畢之日止）。

但西南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院數(shù)字經(jīng)濟研究中心主任陳文此前指出，小額貸款公司屬于民間借貸，自2005年人民銀行開啟小貸公司試點以來，小額貸款公司的監(jiān)管身份一直不明，并沒有納入發(fā)放金融業(yè)務(wù)許可證的范疇，而是交由地方金融辦（局）負責(zé)監(jiān)管，即小貸公司并非持牌金融機構(gòu)，屬于民間金融的創(chuàng)新組織，適用于民間借貸的司法解釋。

而北京市中聞律師事務(wù)所金融與資本市場平臺合伙人李亞撰文指出，基于金融機構(gòu)的行業(yè)準(zhǔn)入性特點，經(jīng)全國性金融管理機構(gòu)或地方性金融管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的，從事金融業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)，都應(yīng)當(dāng)認定為金融機構(gòu)。批準(zhǔn)設(shè)立的從事貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)包括銀行類貸款機構(gòu)和非銀行類貸款機構(gòu)。非銀行類貸款機構(gòu)其中包括經(jīng)地方金融監(jiān)督管理局批準(zhǔn)設(shè)立的小貸公司、網(wǎng)絡(luò)小貸公司、典當(dāng)行等。

11月2日，銀保監(jiān)會、中國人民銀行發(fā)布《網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》）。

《辦法》明確，小額貸款公司經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)主要在注冊地所屬省級行政區(qū)域內(nèi)開展；未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，小額貸款公司不得跨省級行政區(qū)域開展網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)。同時規(guī)定，對極個別小額貸款公司需要跨省級行政區(qū)域開展網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)審查批準(zhǔn)、監(jiān)督管理和風(fēng)險處置。

審批權(quán)限由地方交移銀保監(jiān)會，是否意味著新規(guī)后的網(wǎng)絡(luò)小貸公司會歸屬于金融機構(gòu)一類？

中倫律師事務(wù)所律師劉新宇認為，審批權(quán)限不會影響小貸公司的機構(gòu)性質(zhì)。

“現(xiàn)在對小貸公司是不是金融機構(gòu)有爭議，但是在目前規(guī)定下，肯定是不能直接說小貸公司就是金融機構(gòu)。司法實踐當(dāng)中很多還是把小貸公司放款算作民間借貸，要適用民間借貸的利率規(guī)定?！彼f。

國家金融與發(fā)展實驗室副主任曾剛對澎湃新聞記者表示，《辦法》實際上是對網(wǎng)絡(luò)小貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的劃分，也是一個分層監(jiān)管的基本思路，并沒有升級網(wǎng)絡(luò)小貸，也沒有將網(wǎng)絡(luò)小貸機構(gòu)當(dāng)成一個獨立群體。

他指出，根據(jù)網(wǎng)絡(luò)小貸能否跨省，能否從事網(wǎng)絡(luò)小貸，小貸公司可以分成三檔：第一檔極少數(shù)，能從事網(wǎng)絡(luò)小貸業(yè)務(wù)而且能夠跨省的，就需要接受銀保監(jiān)會的監(jiān)管；第二類有資格從事網(wǎng)絡(luò)小貸業(yè)務(wù)但是不能跨省的機構(gòu)，比小貸公司要接受更高的資本金的要求以及業(yè)務(wù)監(jiān)管層面上的要求；第三類，不開展網(wǎng)絡(luò)小貸業(yè)務(wù)的普通小貸公司。

曾剛認為，小貸公司算準(zhǔn)金融機構(gòu)，“不是那種民間放貸人，還算是持牌機構(gòu)，因為地方金融監(jiān)督管理局也是有金融監(jiān)督職責(zé)的，發(fā)的牌照也是帶有一定牌照性質(zhì)的，個人認為應(yīng)該不適用民間借貸（新司法解釋）?！?/p>