江蘇證監(jiān)局官網(wǎng)近日公告了對南京證券股份有限公司（下稱南京證券，601990）出具警示函監(jiān)管措施的決定，認(rèn)為南京證券作為昆明普爾頓環(huán)保科技股份有限公司（下稱普爾頓環(huán)保）的主辦券商，盡職調(diào)查、持續(xù)督導(dǎo)等方面不符合要求。

具體來看，江蘇證監(jiān)局表示，南京證券在對普爾頓環(huán)保執(zhí)業(yè)過程中有五方面的問題。

一是在對普爾頓環(huán)保固定資產(chǎn)盡職調(diào)查過程中，未就固定資產(chǎn)及折舊等相關(guān)情況詢問普爾頓環(huán)保會計(jì)人員。

二是未實(shí)施詢問普爾頓環(huán)保稅務(wù)負(fù)責(zé)人的盡職調(diào)查工作，對發(fā)生在盡職調(diào)查期間的普爾頓環(huán)保固定資產(chǎn)補(bǔ)繳增值稅的情況未能及時發(fā)現(xiàn)。

三是在普爾頓環(huán)保應(yīng)收類、應(yīng)付類款項(xiàng)的盡職調(diào)查過程中，未訪談普爾頓環(huán)保的客戶和供應(yīng)商，對于2014年的各類款項(xiàng)，未取得并核對會計(jì)師審計(jì)詢證函回函，抽查的2014年度應(yīng)收、應(yīng)付類款項(xiàng)的客戶數(shù)量及金額比例均不高。

四是在核實(shí)股東股權(quán)的合法性和真實(shí)性時，未詢問公司會計(jì)人員，對實(shí)物出資情況未詢問資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。

五是在普爾頓環(huán)保未按期披露2016年年報、面臨終止掛牌風(fēng)險期間，南京證券持續(xù)督導(dǎo)工作的有效性不高，未能督促普爾頓環(huán)保及時披露2016年年報、處置終止掛牌風(fēng)險。在普爾頓環(huán)保被終止掛牌后，未能派員參加普爾頓環(huán)保審議《關(guān)于股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌及投資者保護(hù)措施的議案》等重要議案的2016年年度股東大會，未能有效督促普爾頓環(huán)保做好投資者（股東）溝通工作。

江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，南京證券的上述情形不符合相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則對主辦券商盡職調(diào)查、持續(xù)督導(dǎo)的要求，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六條、第五十四條的規(guī)定。

按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對南京證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，“你公司應(yīng)深刻反省，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。”

最后，江蘇證監(jiān)局還表示，如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向證監(jiān)會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。

南京證券成立于1990年，并于2018年在上交所上市，注冊資本為32.99億元，注冊地點(diǎn)在江蘇省南京市。根據(jù)證券業(yè)協(xié)會公布的2018年券商凈資產(chǎn)排名，南京證券以105.37億元排名第44位。

根據(jù)南京證券2019年三季報，南京證券當(dāng)年前三季度凈利潤6.52億元，同比（較上年同期）增長188.44%；營業(yè)收入16.6億元，同比增長83.51%。

值得關(guān)注的是，這是近三個月來南京證券第二次收到監(jiān)管處罰。2019年10月，南京證券發(fā)布公告稱，分別收到上交所和深交所下發(fā)的《紀(jì)律處分意向書》，被暫停股票質(zhì)押式回購交易權(quán)限3個月。

江蘇證監(jiān)局稱，南京證券在開展股票質(zhì)押式回購交易中，存在對融入方準(zhǔn)入盡職調(diào)查不充分、融出資金管理不完善的問題，違反了《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》第六條第（一）項(xiàng)的規(guī)定。