伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展以及“一帶一路”戰(zhàn)略的全面開展，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)走向世界，與此同時(shí)，境內(nèi)外監(jiān)管趨嚴(yán)，執(zhí)法力度不斷加強(qiáng)，有的企業(yè)被國(guó)外政府調(diào)查、處罰、起訴，“合規(guī)”（Compliance）也日漸為政府所重視，相應(yīng)規(guī)范性文件不斷出臺(tái)，越來(lái)越多的企業(yè)對(duì)于合規(guī)管理的需求日益緊迫。本文擬結(jié)合近期出臺(tái)的各類規(guī)范性文件，尤其是2018年底集中出臺(tái)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，解讀當(dāng)前企業(yè)合規(guī)規(guī)范在國(guó)內(nèi)的發(fā)展?fàn)顩r，以及近期出臺(tái)的規(guī)范性文件所反映的企業(yè)合規(guī)發(fā)展問(wèn)題。

一、我國(guó)企業(yè)合規(guī)規(guī)范的成長(zhǎng)歷程

二、新《合規(guī)指引》為企業(yè)合規(guī)建立了方向標(biāo)

上述兩份《指引》是中央企業(yè)和我國(guó)企業(yè)境外投資合規(guī)管理工作重要的政策引導(dǎo)，對(duì)合規(guī)的重點(diǎn)領(lǐng)域和具體要求都作了詳細(xì)說(shuō)明。

合規(guī)并不僅指符合法律法規(guī)、公司的規(guī)章制度——如：反賄賂/反腐敗、反壟斷/反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、與政府部門的交往、反洗錢，進(jìn)出口管制，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、網(wǎng)絡(luò)安全和隱私、產(chǎn)品質(zhì)量、健康與安全、公平雇傭機(jī)會(huì)、財(cái)務(wù)控制、供應(yīng)商關(guān)系、利益沖突、內(nèi)幕交易與泄漏股票內(nèi)幕信息，等等；同時(shí)也要符合國(guó)際條約、規(guī)則，以及誠(chéng)實(shí)、公平、公正的商業(yè)道德行為準(zhǔn)則。對(duì)于這些合規(guī)要求，不同類型、地域和行業(yè)的企業(yè)可能各有側(cè)重，但合規(guī)的目標(biāo)卻是同一的。可以預(yù)見，這兩份《指引》將進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)企業(yè)的合規(guī)管理意識(shí)，也必將成為我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理發(fā)展過(guò)程中的又一重要里程碑。

可以說(shuō)，當(dāng)下中國(guó)企業(yè)合規(guī)管理已經(jīng)有了具體的指導(dǎo)方針和操作指引，兩份《指引》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)內(nèi)容的歸納也是所有在境內(nèi)境外經(jīng)營(yíng)的企業(yè)所面臨的共同的問(wèn)題。誠(chéng)然，針對(duì)每一家企業(yè)如何搭建合規(guī)體系并沒有固定的模式或范本，但萬(wàn)變不離其宗，在實(shí)務(wù)操作中落實(shí)文件精神和規(guī)定，使之不停留于紙面正是當(dāng)下各企業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

（作者劉炯為上海市錦天城律師事務(wù)所高級(jí)合伙人，胡嵐嵐為上海市錦天城律師事務(wù)所資深律師）