◆法律條文

《中華人民共和國(guó)刑法》第三百一十二條【掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪】明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

◆立法變遷·法律法規(guī)

【1979年刑法】自1980年1月1日施行（已被修改）

第一百七十二條 明知是犯罪所得的贓物而予以窩藏或者代為銷(xiāo)售的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處或者單處罰金。

【1997年刑法】自1997年10月1日施行

第三百一十二條 明知是犯罪所得的贓物而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)或者代為銷(xiāo)售的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金。

【2006年《刑法修正案（六）》】自2006年6月29日施行

十九、將刑法第三百一十二條修改為：“明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金?！?/p>

（《刑法修正案（六）》對(duì)本條內(nèi)容作出修改：一是將本條規(guī)定的犯罪對(duì)象由“犯罪所得的贓物”擴(kuò)大為所有“犯罪所得及其產(chǎn)生的收益”；二是將刑法原條文規(guī)定的犯罪行為由“窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)或者代為銷(xiāo)售”擴(kuò)大為所有“掩飾、隱瞞”；三是加重了對(duì)這種犯罪的刑罰，增加了一檔刑罰，即“情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金”。

【2009年《刑法修正案（七）》】自2009年2月28日施行

十、在刑法第三百一十二條中增加一款作為第二款：“單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《刑法修正案（七）》對(duì)本條作出修改，增加了有關(guān)單位犯罪的規(guī)定。

【全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于《中華人民共和國(guó)刑法》第三百四十一條、第三百一十二條的解釋】自2014年4月24日施行

……

知道或者應(yīng)當(dāng)知道是刑法第三百四十一條第二款規(guī)定的非法狩獵的野生動(dòng)物而購(gòu)買(mǎi)的，屬于刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的明知是犯罪所得而收購(gòu)的行為。

◆理論要點(diǎn)·立法注釋

1.“窩藏”是指使用各種方法將犯罪所得及其收益隱藏起來(lái)，不讓他人發(fā)現(xiàn)或者替犯罪分子保存而使司法機(jī)關(guān)無(wú)法獲取以及違法的持有、使用等。

2.“轉(zhuǎn)移”是指將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)移到他處，使偵查機(jī)關(guān)不能查獲。

3.“收購(gòu)”是指以出賣(mài)為目的收買(mǎi)犯罪所得及其收益。

4.“代為銷(xiāo)售”是指代替犯罪分子將犯罪所得及其收益賣(mài)出的行為。

5.“其他方法掩飾、隱瞞”是指以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷(xiāo)售以外的各種方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益，如銀行轉(zhuǎn)賬、投資經(jīng)營(yíng)、匯往境外等。

實(shí)踐中需要注意以下四點(diǎn)：（1）犯罪團(tuán)伙、集團(tuán)在犯罪中分工負(fù)責(zé)掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的，應(yīng)以該犯罪的共犯論處。（2）明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成本條規(guī)定的犯罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第一百九十一條或第三百四十九條規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定處罰。（3）行為人與犯罪分子事前通謀，事后對(duì)犯罪所得予以掩飾、隱瞞的，應(yīng)按犯罪的共犯追究刑事責(zé)任。（4）認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上游犯罪事實(shí)成立為前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。上游犯罪事實(shí)經(jīng)查證屬實(shí)，但因行為人未達(dá)到刑事責(zé)任年齡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，也不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。

◆司法解釋·規(guī)范性文件

1.【最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理破壞野生動(dòng)物資源刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǚㄡ尅?022〕12號(hào)）2022年4月9日施行】

第九條 明知是非法捕撈犯罪所得的水產(chǎn)品、非法狩獵犯罪所得的獵獲物而收購(gòu)、販賣(mài)或者以其他方法掩飾、隱瞞，符合刑法第三百一十二條規(guī)定的，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰。

2.【最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理危害藥品安全刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǜ邫z發(fā)釋字〔2022〕1號(hào)）2022年3月6日施行】

第十三條 明知系利用醫(yī)保騙保購(gòu)買(mǎi)的藥品而非法收購(gòu)、銷(xiāo)售，金額五萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百一十二條的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰；指使、教唆、授意他人利用醫(yī)保騙保購(gòu)買(mǎi)藥品，進(jìn)而非法收購(gòu)、銷(xiāo)售，符合刑法第二百六十六條規(guī)定的，以詐騙罪定罪處罰。

對(duì)于利用醫(yī)保騙保購(gòu)買(mǎi)藥品的行為人是否追究刑事責(zé)任，應(yīng)當(dāng)綜合騙取醫(yī)保基金的數(shù)額、手段、認(rèn)罪悔罪態(tài)度等案件具體情節(jié)，依法妥當(dāng)決定。利用醫(yī)保騙保購(gòu)買(mǎi)藥品的行為人是否被追究刑事責(zé)任，不影響對(duì)非法收購(gòu)、銷(xiāo)售有關(guān)藥品的行為人定罪處罰。

對(duì)于第一款規(guī)定的主觀明知，應(yīng)當(dāng)根據(jù)藥品標(biāo)志、收購(gòu)渠道、價(jià)格、規(guī)模及藥品追溯信息等綜合認(rèn)定。

3.【最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǚㄡ尅?021〕8號(hào)）2021年4月15日施行】

第一條 明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百一十二條第一款的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪處罰：

（一）一年內(nèi)曾因掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為受過(guò)行政處罰，又實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為的；

（二）掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物的；

（三）掩飾、隱瞞行為致使上游犯罪無(wú)法及時(shí)查處，并造成公私財(cái)物損失無(wú)法挽回的；

（四）實(shí)施其他掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，妨害司法機(jī)關(guān)對(duì)上游犯罪進(jìn)行追究的。

人民法院審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件，應(yīng)綜合考慮上游犯罪的性質(zhì)、掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的情節(jié)、后果及社會(huì)危害程度等，依法定罪處罰。

司法解釋對(duì)掩飾、隱瞞涉及計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制權(quán)的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為構(gòu)成犯罪已有規(guī)定的，審理此類(lèi)案件依照該規(guī)定。

依照全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)《關(guān)于〈中華人民共和國(guó)刑法〉第三百四十一條、第三百一十二條的解釋》，明知是非法狩獵的野生動(dòng)物而收購(gòu)，數(shù)量達(dá)到五十只以上的，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰。

第二條 掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為符合本解釋第一條的規(guī)定，認(rèn)罪、悔罪并退贓、退賠，且具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為犯罪情節(jié)輕微，免予刑事處罰：

（一）具有法定從寬處罰情節(jié)的；

（二）為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，且系初犯、偶犯的；

（三）有其他情節(jié)輕微情形的。

第三條 掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

（一）掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益價(jià)值總額達(dá)到十萬(wàn)元以上的；

（二）掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益十次以上，或者三次以上且價(jià)值總額達(dá)到五萬(wàn)元以上的；

（三）掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物，價(jià)值總額達(dá)到五萬(wàn)元以上的；

（四）掩飾、隱瞞行為致使上游犯罪無(wú)法及時(shí)查處，并造成公私財(cái)物重大損失無(wú)法挽回或其他嚴(yán)重后果的；

（五）實(shí)施其他掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，嚴(yán)重妨害司法機(jī)關(guān)對(duì)上游犯罪予以追究的。

司法解釋對(duì)掩飾、隱瞞涉及機(jī)動(dòng)車(chē)、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制權(quán)的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為認(rèn)定“情節(jié)嚴(yán)重”已有規(guī)定的，審理此類(lèi)案件依照該規(guī)定。

第四條 掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)以實(shí)施掩飾、隱瞞行為時(shí)為準(zhǔn)。收購(gòu)或者代為銷(xiāo)售財(cái)物的價(jià)格高于其實(shí)際價(jià)值的，以收購(gòu)或者代為銷(xiāo)售的價(jià)格計(jì)算。

多次實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，未經(jīng)行政處罰，依法應(yīng)當(dāng)追訴的，犯罪所得、犯罪所得收益的數(shù)額應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算。

第五條 事前與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪分子通謀，掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，以盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪的共犯論處。

第六條 對(duì)犯罪所得及其產(chǎn)生的收益實(shí)施盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等行為，構(gòu)成犯罪的，分別以盜竊罪、搶劫罪、詐騙罪、搶奪罪等定罪處罰。

第七條 明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的犯罪，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第八條 認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上游犯罪事實(shí)成立為前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。

上游犯罪事實(shí)經(jīng)查證屬實(shí)，但因行為人未達(dá)到刑事責(zé)任年齡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。

第九條 盜用單位名義實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，違法所得由行為人私分的，依照刑法和司法解釋有關(guān)自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。

第十條 通過(guò)犯罪直接得到的贓款、贓物，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“犯罪所得”。上游犯罪的行為人對(duì)犯罪所得進(jìn)行處理后得到的孳息、租金等，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“犯罪所得產(chǎn)生的收益”。

明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而采取窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷(xiāo)售以外的方法，如居間介紹買(mǎi)賣(mài)，收受，持有，使用，加工，提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)物轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券，協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移、匯往境外等，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“其他方法”。

第十一條 掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是選擇性罪名，審理此類(lèi)案件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體犯罪行為及其指向的對(duì)象，確定適用的罪名。

4.【最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害文物管理等刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǚㄡ尅?015〕23號(hào)）2016年1月1日施行】

第九條 明知是盜竊文物、盜掘古文化遺址、古墓葬等犯罪所獲取的三級(jí)以上文物，而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、加工、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，依照刑法第三百一十二條的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪追究刑事責(zé)任。

實(shí)施前款規(guī)定的行為，事先通謀的，以共同犯罪論處。

5.【最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理危害計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全刑事案件應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǚㄡ尅?011〕19號(hào)）2011年9月1日施行】

第七條 明知是非法獲取計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)犯罪所獲取的數(shù)據(jù)、非法控制計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)犯罪所獲取的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制權(quán)，而予以轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞，違法所得五千元以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百一十二條第一款的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰。

實(shí)施前款規(guī)定行為，違法所得五萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”。

單位實(shí)施第一款規(guī)定行為的，定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)依照第一款、第二款的規(guī)定執(zhí)行。

6.【最高人民法院關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǚㄡ尅?009〕15號(hào)）2009年11月11日施行】

第一條 刑法第一百九十一條、第三百一十二條規(guī)定的“明知”，應(yīng)當(dāng)結(jié)合被告人的認(rèn)知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類(lèi)、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及被告人的供述等主、客觀因素進(jìn)行認(rèn)定。

具有下列情形之一的，可以認(rèn)定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外：

（一）知道他人從事犯罪活動(dòng)，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)

移財(cái)物的；

（二）沒(méi)有正當(dāng)理由，通過(guò)非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的；

（三）沒(méi)有正當(dāng)理由，以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格收購(gòu)財(cái)物的；

（四）沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物，收取明顯高于市場(chǎng)的“手續(xù)費(fèi)”的；

（五）沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個(gè)銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；

（六）協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物的；

（七）其他可以認(rèn)定行為人明知的情形。

被告人將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益誤認(rèn)為刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響刑法第一百九十一條規(guī)定的“明知”的認(rèn)定。

第二條 具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為刑法第一百九十一條第一款第（五）項(xiàng)規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”：

（一）通過(guò)典當(dāng)、租賃、買(mǎi)賣(mài)、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（二）通過(guò)與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（三）通過(guò)虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為“合法”財(cái)物的；

（四）通過(guò)買(mǎi)賣(mài)彩票、獎(jiǎng)券等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（五）通過(guò)賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；

（六）協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運(yùn)輸或者郵寄出入境的；

（七）通過(guò)前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。

第三條 明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的犯罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第一百九十一條或者第三百四十九條規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第四條 刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪，應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為認(rèn)定前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的審判。

上游犯罪事實(shí)可以確認(rèn)，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的認(rèn)定。

上游犯罪事實(shí)可以確認(rèn)，依法以其他罪名定罪處罰的，不影響刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪的認(rèn)定。

本條所稱“上游犯罪”，是指產(chǎn)生刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條規(guī)定的犯罪所得及其收益的各種犯罪行為。

7.【最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪機(jī)動(dòng)車(chē)相關(guān)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǚㄡ尅?007〕11號(hào)）2007年5月11日施行】

第一條 明知是盜竊、搶劫、詐騙、搶奪的機(jī)動(dòng)車(chē)，實(shí)施下列行為之一的，依照刑法第三百一十二條的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金：

（一）買(mǎi)賣(mài)、介紹買(mǎi)賣(mài)、典當(dāng)、拍賣(mài)、抵押或者用其抵債的；

（二）拆解、拼裝或者組裝的；

（三）修改發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)、車(chē)輛識(shí)別代號(hào)的；

（四）更改車(chē)身顏色或者車(chē)輛外形的；

（五）提供或者出售機(jī)動(dòng)車(chē)來(lái)歷憑證、整車(chē)合格證、號(hào)牌以及有關(guān)機(jī)動(dòng)車(chē)的其他證明和憑證的；

（六）提供或者出售偽造、變?cè)斓臋C(jī)動(dòng)車(chē)來(lái)歷憑證、整車(chē)合格證、號(hào)牌以及有關(guān)機(jī)動(dòng)車(chē)的其他證明和憑證的。

實(shí)施第一款規(guī)定的行為涉及盜竊、搶劫、詐騙、搶奪的機(jī)動(dòng)車(chē)五輛以上或者價(jià)值總額達(dá)到五十萬(wàn)元以上的，屬于刑法第三百一十二條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

第二條 偽造、變?cè)臁①I(mǎi)賣(mài)機(jī)動(dòng)車(chē)行駛證、登記證書(shū)，累計(jì)三本以上的，依照刑法第二百八十條第一款的規(guī)定，以偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)國(guó)家機(jī)關(guān)證件罪定罪，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利。

偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)機(jī)動(dòng)車(chē)行駛證、登記證書(shū)，累計(jì)達(dá)到第一款規(guī)定數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)五倍以上的，屬于刑法第二百八十條第一款規(guī)定中的“情節(jié)嚴(yán)重”，處三年以上十年以下有期徒刑。

第四條 實(shí)施本解釋第一條、第二條、第三條第一款或者第三款規(guī)定的行為，事前與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪機(jī)動(dòng)車(chē)的犯罪分子通謀的，以盜竊罪、搶劫罪、詐騙罪、搶奪罪的共犯論處。

第五條 對(duì)跨地區(qū)實(shí)施的涉及同一機(jī)動(dòng)車(chē)的盜竊、搶劫、詐騙、搶奪以及掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益行為，有關(guān)公安機(jī)關(guān)可以依照法律和有關(guān)規(guī)定一并立案?jìng)刹?，需要提?qǐng)批準(zhǔn)逮捕、移送審查起訴、提起公訴的，由該公安機(jī)關(guān)所在地的同級(jí)人民檢察院、人民法院受理。

第六條 行為人實(shí)施本解釋第一條、第三條第三款規(guī)定的行為，涉及的機(jī)動(dòng)車(chē)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定行為人主觀上屬于上述條款所稱“明知”：

（一）沒(méi)有合法有效的來(lái)歷憑證；

（二）發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)、車(chē)輛識(shí)別代號(hào)有明顯更改痕跡，沒(méi)有合法證明的。

8.【最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理盜竊油氣、破壞油氣設(shè)備等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǚㄡ尅?007〕3號(hào)）2007年1月19日施行】

第五條 明知是盜竊犯罪所得的油氣或者油氣設(shè)備，而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、加工、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，依照刑法第三百一十二條的規(guī)定定罪處罰。

實(shí)施前款規(guī)定的犯罪行為，事前通謀的，以盜竊犯罪的共犯定罪處罰。

9.【最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國(guó)家文物局關(guān)于辦理妨害文物管理等刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)（公通字〔2022〕18號(hào)）2022年8月16日施行】

二、依法懲處文物犯罪

（三）準(zhǔn)確認(rèn)定掩飾、隱瞞與倒賣(mài)行為

1.明知是盜竊文物、盜掘古文化遺址、古墓葬等犯罪所獲取的文物，而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、加工、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，符合《文物犯罪解釋》第九條規(guī)定的，以刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得罪追究刑事責(zé)任。

對(duì)是否“明知”，應(yīng)當(dāng)結(jié)合行為人的認(rèn)知能力、既往經(jīng)歷、行為次數(shù)和手段，與實(shí)施盜掘、盜竊、倒賣(mài)文物等犯罪行為人的關(guān)系，獲利情況，是否故意規(guī)避調(diào)查，涉案文物外觀形態(tài)、價(jià)格等主、客觀因素進(jìn)行綜合審查判斷。具有下列情形之一，行為人不能做出合理解釋的，可以認(rèn)定其“明知”，但有相反證據(jù)的除外：

（1）采用黑話、暗語(yǔ)等方式進(jìn)行聯(lián)絡(luò)交易的；

（2）通過(guò)偽裝、隱匿文物等方式逃避檢查，或者以暴力等方式抗拒檢查的；

（3）曾因?qū)嵤┍I掘、盜竊、走私、倒賣(mài)文物等犯罪被追究刑事責(zé)任，或者二年內(nèi)受過(guò)行政處罰的；

（4）有其他證據(jù)足以證明行為人應(yīng)當(dāng)知道的情形。

10.【最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于常見(jiàn)犯罪的量刑指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）（法發(fā)〔2021〕21號(hào)）2021年7月1日施行】

（十九）掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪

1.構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，根據(jù)下列情形在相應(yīng)的幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)：

（1）犯罪情節(jié)一般的，在一年以下有期徒刑、拘役幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。

（2）情節(jié)嚴(yán)重的，在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。

2.在量刑起點(diǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)犯罪數(shù)額等其他影響犯罪構(gòu)成的犯罪事實(shí)增加刑罰量，確定基準(zhǔn)刑。

3.構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，根據(jù)掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額、犯罪對(duì)象、危害后果等犯罪情節(jié)，綜合考慮被告人繳納罰金的能力，決定罰金數(shù)額。

4.構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，綜合考慮掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額、危害后果、上游犯罪的危害程度等犯罪事實(shí)、量刑情節(jié)，以及被告人的主觀惡性、人身危險(xiǎn)性、認(rèn)罪悔罪表現(xiàn)等因素，決定緩刑的適用。

11.【最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)（二）（法發(fā)〔2021〕22號(hào)）2021年6月17日施行】

十一、明知是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，以下列方式之一予以轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)，符合刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究刑事責(zé)任。但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外。

（一）多次使用或者使用多個(gè)非本人身份證明開(kāi)設(shè)的收款碼、網(wǎng)絡(luò)支付接口等，幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；

（二）以明顯異于市場(chǎng)的價(jià)格，通過(guò)電商平臺(tái)預(yù)付卡、虛擬貨幣、手機(jī)充值卡、游戲點(diǎn)卡、游戲裝備等轉(zhuǎn)換財(cái)物、套現(xiàn)的；

（三）協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物，收取明顯高于市場(chǎng)的“手續(xù)費(fèi)”的。

實(shí)施上述行為，事前通謀的，以共同犯罪論處；同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。

12.【依法懲治長(zhǎng)江流域非法捕撈等違法犯罪的意見(jiàn)（公通字〔2020〕17號(hào)）2020年12月17日施行】

二、準(zhǔn)確適用法律，依法嚴(yán)懲非法捕撈等危害水生生物資源的各類(lèi)違法犯罪

（三）依法嚴(yán)懲非法漁獲物交易犯罪。明知是在長(zhǎng)江流域重點(diǎn)水域非法捕撈犯罪所得的水產(chǎn)品而收購(gòu)、販賣(mài)，價(jià)值一萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百一十二條的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰。

……

13.【最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理涉窨井蓋相關(guān)刑事案件的指導(dǎo)意見(jiàn)（高檢發(fā)〔2020〕3號(hào)）2020年3月16日施行】

七、知道或者應(yīng)當(dāng)知道是盜竊所得的窨井蓋及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，依照刑法第三百一十二條和《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪處罰。

14.【最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理盜竊油氣、破壞油氣設(shè)備等刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)（法發(fā)〔2018〕18號(hào)）2018年9月28日施行】

五、關(guān)于窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、加工、代為銷(xiāo)售被盜油氣行為的處理

明知是犯罪所得的油氣而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、加工、代為銷(xiāo)售或者以其他方式掩飾、隱瞞，符合刑法第三百一十二條規(guī)定的，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪追究刑事責(zé)任。

“明知”的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)結(jié)合行為人的認(rèn)知能力、所得報(bào)酬、運(yùn)輸工具、運(yùn)輸路線、收購(gòu)價(jià)格、收購(gòu)形式、加工方式、銷(xiāo)售地點(diǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)條件等因素綜合考慮。

實(shí)施第一款規(guī)定的犯罪行為，事前通謀的，以盜竊罪、破壞易燃易爆設(shè)備罪等有關(guān)犯罪的共同犯罪論處。

15.【最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)（法發(fā)〔2016〕32號(hào)）2016年12月20日施行】

三、全面懲處關(guān)聯(lián)犯罪

（五）明知是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，以下列方式之一予以轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的，依照刑法第三百一十二條第一款的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究刑事責(zé)任。但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外：

1.通過(guò)使用銷(xiāo)售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)）刷卡套現(xiàn)等非法途徑，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的；

2.幫助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個(gè)銀行賬戶，或在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；

3.多次使用或者使用多個(gè)非本人身份證明開(kāi)設(shè)的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶或者多次采用遮蔽攝像頭、偽裝等異常手段，幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；

4.為他人提供非本人身份證明開(kāi)設(shè)的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶后，又幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；

5.以明顯異于市場(chǎng)的價(jià)格，通過(guò)手機(jī)充值、交易游戲點(diǎn)卡等方式套現(xiàn)的。

實(shí)施上述行為，事前通謀的，以共同犯罪論處。

實(shí)施上述行為，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪嫌疑人尚未到案或案件尚未依法裁判，但現(xiàn)有證據(jù)足以證明該犯罪行為確實(shí)存在的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。

實(shí)施上述行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。

16.【關(guān)于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問(wèn)題座談會(huì)紀(jì)要（商檢會(huì)〔2003〕4號(hào)）2003年12月23日施行】

七、關(guān)于窩藏、轉(zhuǎn)移非法制售的煙草制品行為的定罪處罰問(wèn)題

明知是非法制售的煙草制品而予以窩藏、轉(zhuǎn)移的，依照刑法第三百一十二條的規(guī)定，以窩藏、轉(zhuǎn)移贓物罪定罪處罰。

17.【最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國(guó)家工商行政管理局關(guān)于依法查處盜竊、搶劫機(jī)動(dòng)車(chē)案件的規(guī)定（公通字〔1998〕31號(hào)）1998年5月8日施行】

二、明知是盜竊、搶劫所得機(jī)動(dòng)車(chē)而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)或者代為銷(xiāo)售的，依照《刑法》第三百一十二條的規(guī)定處罰。

對(duì)明知是盜竊、搶劫所得機(jī)動(dòng)車(chē)而予以拆解、改裝、拼裝、典當(dāng)、倒賣(mài)的，視為窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)或者代為銷(xiāo)售，依照《刑法》第三百一十二條的規(guī)定處罰。

三、國(guó)家指定的車(chē)輛交易市場(chǎng)、機(jī)動(dòng)車(chē)經(jīng)營(yíng)企業(yè)（含典當(dāng)、拍賣(mài)行）以及從事機(jī)動(dòng)車(chē)修理、零部件銷(xiāo)售企業(yè)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員，明知是盜竊、搶劫的機(jī)動(dòng)車(chē)而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、拆解、拼裝、收購(gòu)或者代為銷(xiāo)售的，依照《刑法》第三百一十二條的規(guī)定處罰。單位組織實(shí)施上述行為的，由工商行政管理機(jī)關(guān)予以處罰。

四、本規(guī)定第二條和第三條中的行為人事先與盜竊、搶劫機(jī)動(dòng)車(chē)輛的犯罪分子通謀的，分別以盜竊、搶劫犯罪的共犯論處。

五、機(jī)動(dòng)車(chē)交易必須在國(guó)家指定的交易市場(chǎng)或合法經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行，其交易憑證經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)驗(yàn)證蓋章后辦理登記或過(guò)戶手續(xù)，私下交易機(jī)動(dòng)車(chē)輛屬于違法行為，由工商行政管理機(jī)關(guān)依法處理。

明知是贓車(chē)而購(gòu)買(mǎi)，以收購(gòu)贓物罪定罪處罰。單位的主管人員或者其他直接責(zé)任人員明知是贓車(chē)購(gòu)買(mǎi)的，以收購(gòu)贓物罪定罪處罰。

明知是贓車(chē)而介紹買(mǎi)賣(mài)的，以收購(gòu)、銷(xiāo)售贓物罪的共犯論處。

十七、本規(guī)定所稱的“明知”，是指知道或者應(yīng)當(dāng)知道。有下列情形之一的，可視為應(yīng)當(dāng)知道，但有證據(jù)證明屬被蒙騙的除外：

（一）在非法的機(jī)動(dòng)車(chē)交易場(chǎng)所和銷(xiāo)售單位購(gòu)買(mǎi)的；

（二）機(jī)動(dòng)車(chē)證件手續(xù)不全或者明顯違反規(guī)定的；

（三）機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)或者車(chē)架號(hào)有更改痕跡，沒(méi)有合法證明的；

（四）以明顯低于市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)買(mǎi)機(jī)動(dòng)車(chē)的。

◆典型案例

【典型案例·法——鐘超等盜竊，高衛(wèi)掩飾、隱瞞犯罪所得案】

裁判理由：根據(jù)法律的字面規(guī)定，明知是贓物而窩藏、轉(zhuǎn)移或者代為銷(xiāo)售的行為，文義上既符合行政不法的構(gòu)成要件，亦符合掩飾、隱瞞犯罪所得罪的構(gòu)成要件。在解釋論上，不能將一個(gè)不法行為同時(shí)作為行政違法行為與犯罪行為予以雙重評(píng)價(jià)，并同時(shí)給予行政處罰和刑事處罰。因此，雖然刑法第三百一十二條并未明確規(guī)定“數(shù)額較大”、“情節(jié)嚴(yán)重”“情節(jié)惡劣”或者“嚴(yán)重后果”等人罪標(biāo)準(zhǔn)，但要?jiǎng)澢逶撟锱c行政違法行為的界限，仍然需要排除一些情節(jié)顯著輕微危害不大，不認(rèn)為是犯罪的行為。即應(yīng)當(dāng)將治安管理處罰法第六十條規(guī)定的行政不法行為解釋為“情節(jié)顯著輕微危害不大”因而不具有刑事可罰性的行為，將刑法第三百一十二條的規(guī)定解釋為排除了情節(jié)顯著輕微危害不大”的情形。因此，數(shù)額對(duì)本罪的影響是不可否認(rèn)的，數(shù)額是本罪量刑的主要考慮因素，也是認(rèn)定情節(jié)輕重的關(guān)鍵之一。引入數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)對(duì)行為的危害程度加以區(qū)分，能使涉案數(shù)額與量刑幅度相互對(duì)應(yīng)，為司法人員在量刑時(shí)提供依據(jù)，從而使定罪與量刑更為客觀、統(tǒng)一。正是基于此種考慮，2015年6月1日起實(shí)施的《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》）將數(shù)額作為本罪的一個(gè)重要定罪、量刑標(biāo)準(zhǔn)予以規(guī)定。在《解釋》第一條第一款中，將“三千元至一萬(wàn)元以上”作為本罪的基本人罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，在第三條第一款第一項(xiàng)中將“十萬(wàn)元以上”作為本罪“情節(jié)嚴(yán)重”的基本數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。本案一審宣判時(shí)，尚沒(méi)有相關(guān)司法解釋對(duì)掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的入罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定，被告人鐘超、周杰、高衛(wèi)明知是他人犯罪所得仍代為銷(xiāo)售或收購(gòu)，數(shù)額分別為1960元、2280元、2280元，一審法院因此認(rèn)定三被告人的行為均構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。二審審理期間，《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》正式實(shí)施，根據(jù)從舊兼從輕原則及《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于適用刑事司法解釋時(shí)間效力問(wèn)題的規(guī)定》第二條“對(duì)于司法解釋實(shí)施前發(fā)生的行為，行為時(shí)沒(méi)有相關(guān)司法解釋?zhuān)痉ń忉屖┬泻笊形刺幚砘蛘哒谔幚淼陌讣?，依照司法解釋的?guī)定辦理”的規(guī)定，本案應(yīng)該適用《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》的有關(guān)規(guī)定辦理。

【典型案例·法——?jiǎng)⑿?huì)、于林掩飾、隱瞞犯罪所得案】

裁判理由：掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪在國(guó)際上屬于洗錢(qián)罪的大范疇，我國(guó)刑法通過(guò)限定上游犯罪的種類(lèi)和犯罪手段，將本罪與洗錢(qián)罪進(jìn)行區(qū)分。換言之，本罪的上游犯罪范圍很廣，除刑法有特殊規(guī)定的之外，所有犯罪所得及其收益均可能成為本罪的犯罪對(duì)象。因此，本罪的對(duì)象既可能是常見(jiàn)的手機(jī)、手表、電腦、自行車(chē)、電動(dòng)車(chē)等日常生活用品，也可能是電力設(shè)備、通信電纜、公用安全設(shè)施、交通設(shè)施等關(guān)系到社會(huì)公眾利益的物品。《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》）在入罪標(biāo)準(zhǔn)和加重處罰標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)層面，均對(duì)對(duì)象特殊的掩飾、隱瞞行為作出了特別規(guī)定。但是，“掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救災(zāi)款物的”，則沒(méi)有設(shè)置數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，即一般情況下只要是上述特殊犯罪對(duì)象，定罪時(shí)不考慮涉案對(duì)象的價(jià)值大小，一律作為犯罪處理。當(dāng)然，犯罪情節(jié)顯著輕微危害不大，依法不應(yīng)作為犯罪處理的，則不能定罪處罰。對(duì)于特殊對(duì)象，《解釋》規(guī)定“掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物，價(jià)值總額達(dá)到五萬(wàn)元以上的”，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為本罪的“情節(jié)嚴(yán)重”。此條規(guī)定不僅沒(méi)有對(duì)犯罪次數(shù)作出要求，連犯罪對(duì)象的價(jià)值也減為普通對(duì)象的一半，體現(xiàn)了從嚴(yán)打擊的態(tài)度。掩飾、隱瞞犯罪所得的對(duì)象系正在使用的電力設(shè)備，涉及不特定多數(shù)人的交通出行安全和生命財(cái)產(chǎn)安全，盜割行為擾亂了“公共生活的平穩(wěn)與安寧”，相較于一般的偷盜行為，性質(zhì)更為嚴(yán)重，危害性更大。

【典型案例·法——雷某仁、黃某生、黃某平破壞交通設(shè)施，田某祥掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益案】

裁判理由：掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的上游犯罪多為盜竊、搶劫、搶奪、詐騙等侵財(cái)型犯罪，但并不限于侵財(cái)型犯罪。掩飾、隱瞞犯罪所得系交通設(shè)施的，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)懲處。

【典型案例·法——聞某生掩飾、隱瞞犯罪所得案】

裁判理由：收購(gòu)他人騙領(lǐng)的大量購(gòu)物卡并出售獲利的行為是否構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，關(guān)鍵在于行為人是否明知其所收購(gòu)的購(gòu)物卡是犯罪所得的贓物。對(duì)于行為人主觀上是否明知，除了被告人的供述和辯解之外，還可以從客觀證據(jù)入手，即從其收購(gòu)的數(shù)額、時(shí)間、交易方式、地點(diǎn)等方面綜合考量，分析其主觀心態(tài)。

【典型案例·法——沈某、朱某某掩飾、隱瞞犯罪所得案】

裁判理由：對(duì)掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益行為適用免于刑事處罰必須同時(shí)具備兩個(gè)條件：第一個(gè)條件是“行為人認(rèn)罪、悔罪并退贓、退賠”，反映出行為人主觀惡性較小，事后恢復(fù)性措施到位，挽回了被害人的損失，基本修復(fù)了被上游犯罪破壞的社會(huì)關(guān)系。第二個(gè)條件規(guī)定了三種情形：具有法定從寬處罰情節(jié)，包括自首、立功、未成年人犯罪、犯罪中止、犯罪未遂、從犯等；為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，且系初犯、偶犯的；有其他情節(jié)輕微情形的。當(dāng)然，適用免于刑事處罰，只能針對(duì)本罪情節(jié)一般的行為，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的行為，一般情況下不宜適用。

【典型案例·法——袁某某信用卡詐騙，張某某掩飾、隱瞞犯罪所得案】

裁判理由：“親親相隱”，且系初犯、偶犯，又認(rèn)罪、悔罪并退贓、退賠的，可免于刑事處罰。本罪屬于單一式、選擇性罪名，即只有犯罪對(duì)象之間具有選擇性關(guān)系，而掩飾與隱瞞之間不存在選擇關(guān)系，可根據(jù)案件事實(shí)認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，掩飾、隱瞞犯罪所得罪，掩飾、隱瞞犯罪所得收益罪。

【典型案例·法——張某掩飾、隱瞞犯罪所得案】

裁判理由：對(duì)掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益行為適用免予刑事處罰必須同時(shí)具備三個(gè)條件：1.前提條件。適用免于刑事處罰，只能是掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益犯罪情節(jié)一般的行為；情節(jié)嚴(yán)重的，依法應(yīng)當(dāng)在三年以上七年以下有期徒刑的幅度內(nèi)量刑的，不適用免于刑事處罰。2.行為人認(rèn)罪、悔罪并且退贓、退賠。認(rèn)罪、悔罪和退贓、退賠是并列關(guān)系，必須同時(shí)具備。這樣規(guī)定主要是考慮到實(shí)踐當(dāng)中大多數(shù)掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪在妨害司法秩序的同時(shí)，也侵犯了財(cái)產(chǎn)權(quán)益，行為人能夠積極退贓、退賠，對(duì)于保護(hù)上游犯罪被害人的合法權(quán)益具有積極和現(xiàn)實(shí)的意義。如果行為人只是口頭表示認(rèn)罪、悔罪，而沒(méi)有實(shí)際退贓、退賠行為，或者雖然退贓、退賠，但拒不認(rèn)罪、態(tài)度惡劣，仍需要判處刑罰的，都不適宜免予刑事處罰。3.具有《解釋》規(guī)定的三種情形之一，(1)具有法定從寬處罰情節(jié)；（2）為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，且系初犯、偶犯；（3）其他情節(jié)輕微、危害不大的情形。

【典型案例·法——湯某掩飾、隱瞞犯罪所得案】

裁判理由：為自用而收購(gòu)贓物不作為犯罪處理，必須同時(shí)符合以下三個(gè)條件：一是行為人購(gòu)買(mǎi)贓物的目的是“自用”，即主要是出于生活中使用的目的而購(gòu)買(mǎi)，如購(gòu)買(mǎi)摩托車(chē)、自行車(chē)等用來(lái)自己出行，購(gòu)買(mǎi)高壓鍋用來(lái)做飯等。一般情況下，購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)資料，如機(jī)器設(shè)備等用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，不能認(rèn)定為自用，自用的范圍應(yīng)嚴(yán)格掌握在生活用品的范圍內(nèi)。二是所購(gòu)買(mǎi)贓物的價(jià)值剛達(dá)到《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條第一款第一項(xiàng)規(guī)定的3000元至10000元以上的數(shù)額。“剛達(dá)到”不能機(jī)械理解為正好達(dá)到，而是超過(guò)不多。如某省制定的標(biāo)準(zhǔn)是3000元，那么，3000元至4000元一般都可以理解為剛達(dá)到，但如果數(shù)額超過(guò)50%以上，即在4500元以上，一般不能認(rèn)定為“剛達(dá)到”。三是行為人認(rèn)罪、悔罪并且退贓、退賠的。

【典型案例·法——孫某某職務(wù)侵占案】

裁判理由：掩飾、隱瞞行為人在事前與上游犯罪的行為人有共同的意思聯(lián)絡(luò)，承諾事后將為犯罪分子銷(xiāo)贓，這對(duì)與其形成共犯關(guān)系的上游犯罪的實(shí)行行為人起到很大的鼓勵(lì)、幫助作用，對(duì)最終的犯罪結(jié)果發(fā)生具有很強(qiáng)的原因力，因而其所實(shí)施的掩飾、隱瞞行為就構(gòu)成了上游共同犯罪的一部分。當(dāng)然，在共同犯罪中的地位、作用，可以根據(jù)行為人實(shí)際所起的地位、作用認(rèn)定。

【典型案例·法——陳某、歐陽(yáng)某等掩飾、隱瞞犯罪所得案】

裁判理由：代為銷(xiāo)售與收購(gòu)不同，其屬于替犯罪分子銷(xiāo)售犯罪所得，中間過(guò)程中并沒(méi)有以自有資金取得對(duì)犯罪所得的所有權(quán)。“代為銷(xiāo)售”既可以表現(xiàn)為行為人以賣(mài)主身份替上游犯罪人銷(xiāo)售犯罪所得的行為；也包括在犯罪分子與購(gòu)贓人之間進(jìn)行斡旋介紹的行為。行為人先將犯罪所得進(jìn)行窩藏，然后以賣(mài)主身份尋找買(mǎi)贓人售出的行為，仍是一種代為銷(xiāo)售行為。上游犯罪經(jīng)查證屬實(shí)，即使未經(jīng)過(guò)司法裁判亦不影響本罪的處理。認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的行為人是否“明知”，應(yīng)當(dāng)結(jié)合被告人的認(rèn)知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類(lèi)、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移方式以及被告人的供述等主客觀因素進(jìn)行認(rèn)定。而且本罪的主觀方面是故意，包括確定的故意和不確定的故意，只要行為人根據(jù)有關(guān)情況，主觀上認(rèn)識(shí)到或應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到掩飾、隱瞞的對(duì)象是或可能是他人的犯罪所得或者收益即可，不要求其對(duì)上游犯罪的犯罪人究竟是何人、上游犯罪的行為時(shí)間、地點(diǎn)及觸犯的罪名等有具體的認(rèn)識(shí)。

◆實(shí)務(wù)疑難·法答網(wǎng)精選答問(wèn)（第四批）

問(wèn)：掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益次數(shù)應(yīng)如何認(rèn)定？

答：根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第三條第一款第二項(xiàng)的規(guī)定，“掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益十次以上，或者三次以上且價(jià)值總額達(dá)到五萬(wàn)元以上的”，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”，在三年以上七年以下有期徒刑的幅度內(nèi)升檔量刑。對(duì)于上述“十次以上”“三次以上”的規(guī)定，在個(gè)案把握中，不宜簡(jiǎn)單以轉(zhuǎn)賬次數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，否則容易造成打擊面過(guò)大、處罰過(guò)嚴(yán)的問(wèn)題。

掩飾、隱瞞的次數(shù)要結(jié)合案件具體情況來(lái)認(rèn)定。一般來(lái)說(shuō)，認(rèn)定為一次掩飾、隱瞞，必須是一個(gè)獨(dú)立行為，包括獨(dú)立的主觀故意，獨(dú)立的掩飾、隱瞞行為，以及獨(dú)立的行為結(jié)果。如果基于同一個(gè)故意，在同一時(shí)間、同一地點(diǎn)，同時(shí)或者連續(xù)為多起上游犯罪掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的，一般應(yīng)認(rèn)定為一次掩飾、隱瞞的行為。例如，行為人明知銀行卡內(nèi)接收的多筆資金均系他人詐騙犯罪所得，在同一地點(diǎn)集中將卡內(nèi)資金連續(xù)轉(zhuǎn)出、分流，以逃避追查的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為一次掩飾、隱瞞犯罪所得的行為。

為同一個(gè)上游犯罪行為人同一起犯罪事實(shí)的犯罪所得及其收益分多次予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，基于犯罪對(duì)象的同一性，一般也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為一次掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的行為。例如，行為人明知銀行卡內(nèi)接收的一筆資金，系某一網(wǎng)絡(luò)賭場(chǎng)的犯罪所得，仍按照上游開(kāi)設(shè)賭場(chǎng)行為人的指令，將該筆資金在多個(gè)銀行賬號(hào)間來(lái)回轉(zhuǎn)移并提現(xiàn)的，一般也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為一次掩飾、隱瞞犯罪所得的行為。但是，如果行為人明知卡內(nèi)還有詐騙團(tuán)伙犯罪所得的贓款，而予以轉(zhuǎn)移的，掩飾、隱瞞犯罪所得的次數(shù)則應(yīng)當(dāng)與上述轉(zhuǎn)移賭資的行為分別計(jì)算。

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