因非公開發行股票保薦業務中未勤勉盡責，上市公司年報造假甚至欺詐發行，東吳證券股份有限公司（簡稱“東吳證券”，601555.SH）被證監會立案調查。

4月16日，東吳證券發布公告稱，于當日收到證監會《立案告知書》(證監立案字0382024051號)，因涉嫌國美通訊（簡稱“ST美訊”，600898.SH）、紫鑫藥業（退市）非公開發行股票保薦業務未勤勉盡責，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，4月8日，證監會決定對該公司立案。 

“目前，公司的經營情況正常。”東吳證券在公告中表示，將積極配合中國證監會的相關工作，并嚴格按照監管要求履行信息披露義務。

其實，ST美訊和紫鑫藥業都曾是知名企業。ST美訊的實際控制人為前首富黃光裕，但ST美訊如今已在退市邊緣，曾多次發布“股票可能被實施退市風險警示”。而有著“東北參王”之稱的紫鑫藥業則于2023年8月4日被深圳證券交易所摘牌。

根據ST美訊、紫鑫藥業近日發布的處罰公告，東吳證券在擔任非公開發行股票業務的保薦機構期間，兩家公司年報均存在虛假記錄。

ST美訊因涉嫌信披違法領罰單

據ST美訊此前公告，東吳證券為ST美訊2020年非公開發行股票的保薦機構，持續督導期截至2022年12月31日。期內，東吳證券持續督導ST美訊履行規范運作、信守承諾、信息披露等義務。

根據2023年5月披露的《東吳證券股份有限公司關于國美通訊設備股份有限公司非公開發行股票之保薦總結報告書》，東吳證券對ST美訊信息披露審閱的結論性意見為：“保薦機構對公司持續督導期間的信息披露文件進行了事前或事后審閱，對信息披露文件的內容及格式、履行的相關程序進行了核查，公司已按照監管部門的相關規定進行信息披露，依法公開對外發布各類公告，確保各項重大信息披露及時、準確、真實、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。”

然而，ST美訊最新罰單顯示，東吳證券在擔任保薦機構期間，ST美訊年報均存在虛假記錄，并構成欺詐發行。

4月15日晚間，ST美訊發布關于收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》的公告。經查，ST美訊涉嫌違法的事實包括，2020年年度報告存在虛假記載、2020年非公開發行股票構成欺詐發行、2021年年度報告存在虛假記載。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，中國證監會擬對ST美訊責令改正，給予警告，并處以2156萬元罰款；對相關有責人員給予警告，并處于數額不等的罰款。其中，宋林林、宋火紅、郭晨作為ST美訊的董事長、總經理、財務總監，在涉案違法活動中起主要作用，違法行為惡劣，嚴重擾亂證券市場秩序，嚴重損害投資者利益，情節較為嚴重，中國證監會擬決定對宋林林、宋火紅、郭晨采取10年市場禁入措施。

紫鑫藥業連續8年年報涉嫌存在重大遺漏

東吳證券在擔任紫鑫藥業定增保薦機構時的情況十分類似。

根據公告內容，2014年申請非公開發行事項開始，東吳證券擔任持續督導保薦機構，持續督導期截至2017年12月31日，保薦工作內容包括盡職推薦工作 、督導公司履行信息披露義務。

對紫鑫藥業信息披露審閱的結論性意見中，東吳證券表示，“持續督導期內紫鑫藥業的信息披露工作符合《上市公司信息披露管理辦法》等相關法律法規的規定，確保了信息披露的真實性、準確性、 完整性與及時性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。”

然而，事實情況是，在擔任保薦機構期間，紫鑫藥業年報均存在虛假記錄。

澎湃新聞注意到，4月10日，紫鑫藥業發布公告稱，收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。經查明，紫鑫藥業存在五大違法事實，一，紫鑫藥業2013年至2020年年報未按規定披露關聯交易導致紫鑫藥業對外披露的年報涉嫌存在重大遺漏；二，2014年至2021年紫鑫藥業虛增在地林下參采購成本，導致對外披露的2014年至2021年年報存在虛假記載；三，紫鑫藥業通過舞弊方式虛增2017年、2018年收入和利潤，導致2017年、2018年年報存在虛假記載；四，紫鑫藥業未按規定披露為關聯方違規擔保事項；五，紫鑫藥業未按規定披露重大訴訟事項。

紫鑫藥業自2023年5月5日起被實施退市風險警示，也是自5月5日起，紫鑫藥業股價開始瘋狂下跌，最終公司股票連續20個交易日收盤價低于1元，在2023年7月28日被深交所終止上市，并于2023年8月4日摘牌。

截至4月16日收盤，東吳證券收跌3.56%報6.51元，最新市值323億元。

值得一提的事，上周五，已有兩家券商公告因上市公司違規定增減持被證監會立案。根據公告，海通證券、中信證券以及全資孫公司中信中證資本遭證監會立案，主要原因是在相關主體違反限制性規定轉讓中核鈦白2023年非公開發行股票過程中涉嫌違法違規。