因IPO保薦過程中未勤勉盡責，海通證券股份有限公司（簡稱“海通證券”，600837.SH、06837.HK）及2名保薦代表人被證監會警示。

11月9日晚，證監會發布公告稱，經查，發現海通證券以及陳城、景煬，在保薦江蘇沃得農業機械股份有限公司（下稱“沃得農機”或“發行人”）首次公開發行股票并上市過程中，未勤勉盡責履行相關職責，未及時向深圳證券交易所（下稱“深交所”）報告和披露發行人實際控制人股份凍結情況。

“未發現發行人會計基礎薄弱、內部控制不完善、資金拆借信息披露不完整等情況，未經中國證監會或者深交所同意改動招股說明書。”證監會進一步指出。

證監會表示，上述行為違反《證券發行上市保薦業務管理辦法》（證監會令第207號，下稱“《保薦辦法》”）第五條的規定。按照《保薦辦法》第六十五條的規定，決定對海通證券以及陳城、景煬采取出具警示函的監督管理措施。

10月25日，深交所官網披露了《中國證監會創業板股票發行注冊程序終止通知書（[2023]98號）》。

通知書顯示，證監會在審閱沃得農機首次公開發行股票并在創業板上市注冊申請文件的過程中，沃得農機保薦機構海通證券提交了《關于撤回江蘇沃得農業機械股份有限公司首次公開發行股票并在創業板上市申請文件的申請》（海證[2023]1616號），主動要求撤回注冊申請文件。

根據《首次公開發行股票注冊管理辦法》第三十一條和《中國證券監督管理委員會行政許可實施程序規定》第四十條的有關規定，證監會決定終止沃得農機發行注冊程序。

深交所官網資料顯示，沃得農機預計融資金額為60億元，保薦機構為海通證券，保薦代表人為陳城、景煬。

沃得農機一度被稱為創業板的“釘子戶”，從2020年12月受理至2023年9月終止注冊，其IPO之路歷時近3年。

具體而言，沃得農機的創業板IPO于2020年12月23日受理，2021年1月21日問詢，2022年1月25日通過了上市委會議，并于2022年2月28日提交注冊，但在今年9月28日終止注冊。

值得一提的是，沃得農機在上市過程中，60億元的預計融資額讓其數次成為創業板最大的在審IPO項目，期間僅次于210億元預計融資額的東風集團、138億元預計融資額的金龍魚和95億元預計融資額的惠科股份等。

招股書顯示，沃得農機是大型現代化農業機械裝備制造商，主要從事農業機械產品的研發、生產和銷售，產品包括聯合收割機、拖拉機為核心，以插秧機、打捆機、甘蔗機、植保無人機、噴霧機、烘干機等。

不過，在IPO的問詢階段，沃得農機遭遇了多輪問詢，其中還包括報告期內收入確認的真實性、準確性、完整性，以及高分紅背景下募資補充流動資金的必要性和合理性問題。

具體而言，收入方面，深交所問詢函表示，報告期內，發行人以經銷商在銷售系統登錄的銷售信息確認收入。在農忙季節，經銷商業務繁忙，存在未及時將銷售信息登入銷售系統的情形。

深交所要求保薦人、申報會計師說明對發行人報告期內銷售收入截止性測試的核查比例、核查結論，發行人報告期各期的收入跨期以及調節情況，并對發行人報告期內收入確認的真實性、準確性、完整性發表明確意見。

此外，深交所指出，募資方面，沃得農機本次發行擬募集資金60億元，其中擬使用23.38億元用于補充流動資金。報告期內，發行人累計分紅30億元。因此，深交所要求沃得農機結合財務狀況和分紅情況，說明補充流動資金的必要性和合理性。

截至11月9日收盤，海通證券A股報10.03元，跌0.20%；海通證券港股報4.54港元，跌1.52%。