因IPO保薦過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，海通證券股份有限公司（簡(jiǎn)稱“海通證券”，600837.SH、06837.HK）及2名保薦代表人被證監(jiān)會(huì)警示。

11月9日晚，證監(jiān)會(huì)發(fā)布公告稱，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)海通證券以及陳城、景煬，在保薦江蘇沃得農(nóng)業(yè)機(jī)械股份有限公司（下稱“沃得農(nóng)機(jī)”或“發(fā)行人”）首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，未勤勉盡責(zé)履行相關(guān)職責(zé)，未及時(shí)向深圳證券交易所（下稱“深交所”）報(bào)告和披露發(fā)行人實(shí)際控制人股份凍結(jié)情況。

“未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制不完善、資金拆借信息披露不完整等情況，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者深交所同意改動(dòng)招股說(shuō)明書(shū)。”證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步指出。

證監(jiān)會(huì)表示，上述行為違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第207號(hào)，下稱“《保薦辦法》”）第五條的規(guī)定。按照《保薦辦法》第六十五條的規(guī)定，決定對(duì)海通證券以及陳城、景煬采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

10月25日，深交所官網(wǎng)披露了《中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行注冊(cè)程序終止通知書(shū)（[2023]98號(hào)）》。

通知書(shū)顯示，證監(jiān)會(huì)在審閱沃得農(nóng)機(jī)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市注冊(cè)申請(qǐng)文件的過(guò)程中，沃得農(nóng)機(jī)保薦機(jī)構(gòu)海通證券提交了《關(guān)于撤回江蘇沃得農(nóng)業(yè)機(jī)械股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件的申請(qǐng)》（海證[2023]1616號(hào)），主動(dòng)要求撤回注冊(cè)申請(qǐng)文件。

根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》第三十一條和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第四十條的有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定終止沃得農(nóng)機(jī)發(fā)行注冊(cè)程序。

深交所官網(wǎng)資料顯示，沃得農(nóng)機(jī)預(yù)計(jì)融資金額為60億元，保薦機(jī)構(gòu)為海通證券，保薦代表人為陳城、景煬。

沃得農(nóng)機(jī)一度被稱為創(chuàng)業(yè)板的“釘子戶”，從2020年12月受理至2023年9月終止注冊(cè)，其IPO之路歷時(shí)近3年。

具體而言，沃得農(nóng)機(jī)的創(chuàng)業(yè)板IPO于2020年12月23日受理，2021年1月21日問(wèn)詢，2022年1月25日通過(guò)了上市委會(huì)議，并于2022年2月28日提交注冊(cè)，但在今年9月28日終止注冊(cè)。

值得一提的是，沃得農(nóng)機(jī)在上市過(guò)程中，60億元的預(yù)計(jì)融資額讓其數(shù)次成為創(chuàng)業(yè)板最大的在審IPO項(xiàng)目，期間僅次于210億元預(yù)計(jì)融資額的東風(fēng)集團(tuán)、138億元預(yù)計(jì)融資額的金龍魚(yú)和95億元預(yù)計(jì)融資額的惠科股份等。

招股書(shū)顯示，沃得農(nóng)機(jī)是大型現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)機(jī)械裝備制造商，主要從事農(nóng)業(yè)機(jī)械產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，產(chǎn)品包括聯(lián)合收割機(jī)、拖拉機(jī)為核心，以插秧機(jī)、打捆機(jī)、甘蔗機(jī)、植保無(wú)人機(jī)、噴霧機(jī)、烘干機(jī)等。

不過(guò)，在IPO的問(wèn)詢階段，沃得農(nóng)機(jī)遭遇了多輪問(wèn)詢，其中還包括報(bào)告期內(nèi)收入確認(rèn)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，以及高分紅背景下募資補(bǔ)充流動(dòng)資金的必要性和合理性問(wèn)題。

具體而言，收入方面，深交所問(wèn)詢函表示，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人以經(jīng)銷(xiāo)商在銷(xiāo)售系統(tǒng)登錄的銷(xiāo)售信息確認(rèn)收入。在農(nóng)忙季節(jié)，經(jīng)銷(xiāo)商業(yè)務(wù)繁忙，存在未及時(shí)將銷(xiāo)售信息登入銷(xiāo)售系統(tǒng)的情形。

深交所要求保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師說(shuō)明對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)銷(xiāo)售收入截止性測(cè)試的核查比例、核查結(jié)論，發(fā)行人報(bào)告期各期的收入跨期以及調(diào)節(jié)情況，并對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)收入確認(rèn)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，深交所指出，募資方面，沃得農(nóng)機(jī)本次發(fā)行擬募集資金60億元，其中擬使用23.38億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人累計(jì)分紅30億元。因此，深交所要求沃得農(nóng)機(jī)結(jié)合財(cái)務(wù)狀況和分紅情況，說(shuō)明補(bǔ)充流動(dòng)資金的必要性和合理性。

截至11月9日收盤(pán)，海通證券A股報(bào)10.03元，跌0.20%；海通證券港股報(bào)4.54港元，跌1.52%。