因北京藍色星際科技股份有限公司（下稱“藍色星際”）在北京證券交易所（下稱“北交所”）IPO過程中存在違規(guī)，不僅導(dǎo)致藍色星際及公司董事長、財務(wù)負責(zé)人被警示，也讓中介機構(gòu)華興證券有限公司（下稱“華興證券”）和天健會計師事務(wù)所（下稱“天健所”）的相關(guān)負責(zé)人被北交所“點名”。

近日，北交所發(fā)布自律監(jiān)管措施決定書稱，經(jīng)查明，藍色星際2021年度、2022年1月至9月存在外購服務(wù)器銷售業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)模式為發(fā)行人自供應(yīng)商采購服務(wù)器后，產(chǎn)品直接由供應(yīng)商或第三方物流公司發(fā)貨至最終用戶，實物未經(jīng)過發(fā)行人及發(fā)行人的客戶。

“藍色星際發(fā)行在審期間，將上述交易收入確認方式由總額法更正為凈額法。因上述事項調(diào)整影響2021年營業(yè)收入-3403.30萬元，影響比例為-7.76%；調(diào)整影響2022年1月至9月營業(yè)收入-4038.73萬元，影響比例為-11.67%。”北交所進一步指出。

北交所表示，藍色星際的上述行為不符合發(fā)行上市申請文件和信息披露應(yīng)當真實、準確、完整的要求，違反了相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。董事長肖剛、財務(wù)負責(zé)人商燕未能勤勉盡責(zé)，未能保證發(fā)行上市申請文件所披露信息真實、準確、完整，對上述事項負有責(zé)任。

“鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，對藍色星際、肖剛、商燕采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。”北交所進一步指出，“你方應(yīng)當充分重視上述問題，保證發(fā)行上市申請文件和信息披露真實、準確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，杜絕上述問題再次發(fā)生。否則，本所將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。”

值得一提的是，藍色星際北交所IPO的保薦人和會計師事務(wù)所相關(guān)負責(zé)人，也因此被警示。

北交所發(fā)布《關(guān)于對肖楚男、王琬瑩采取自律監(jiān)管措施的決定》稱，肖楚男、王琬瑩作為藍色星際項目簽字保薦代表人，未能通過全面核查驗證在申報前發(fā)現(xiàn)并處理前述會計錯報事項，未能勤勉盡責(zé)，違反了相關(guān)規(guī)定，對相關(guān)事項負有責(zé)任。對肖楚男、王琬瑩采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

藍色星際招股書資料顯示，肖楚男、王琬瑩來自華興證券，是簽字保薦代表人。

此外，北交所還下發(fā)了《關(guān)于對何降星、徐毅、曹小琳采取自律監(jiān)管措施的決定》，表示何降星、徐毅、曹小琳作為藍色星際項目簽字會計師，未能勤勉盡責(zé)，違反了相關(guān)規(guī)定，對相關(guān)事項負有責(zé)任。

“鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，對何降星、徐毅、曹小琳采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。”北交所指出。

藍色星際招股書資料顯示，何降星、徐毅、曹小琳等3人均來自天健所，為經(jīng)辦會計師。

招股書資料顯示，藍色星際是一家安消防物聯(lián)產(chǎn)品及安消防物聯(lián)管理整體解決方案的綜合提供商。開發(fā)了安消一體化物聯(lián)管理平臺及攝像機、錄像機、服務(wù)器、一體機等百余款產(chǎn)品，提供門禁、對講、顯示、智慧消防、智慧用電、物聯(lián)感知等周邊產(chǎn)品，并提供軟件開發(fā)、平臺部署、運維等落地服務(wù)。

業(yè)績方面，2019至2021年度，藍色星際的營收分別為3.04億元、3.47億元、4.38億元；毛利率分別為53.82%、51.71%、53.01%；歸母凈利潤分別為5500.95萬元、6635.90萬元、7897.49萬元。

本次發(fā)行前，藍色星際持股比例在5%以上的股東共有6家，分別為肖剛、劉勁青、丹江口投資、深圳領(lǐng)信基石、北京中域、上海國君，持股比例分別為23.62%、12.82%、8.16%、6.23%、6.12%、6.11%。