“此次改革最大的亮點還是覆蓋面的擴展，包括產(chǎn)品范圍和被保險人群體等。產(chǎn)品放寬了很多，給予險企更大的自由度，人群上則由個人向家庭擴展。”談及剛剛推出的稅優(yōu)健康險改革方案，平安健康保險股份有限公司（下稱平安健康險）總精算師丁雯在接受澎湃新聞專訪時如是說道。

7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布的《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關事項的通知》（下稱《通知》），明確提出人身保險公司開發(fā)的適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品，應當覆蓋面廣、保障性強、滿足人民群眾多樣化保障需求，加強與健康管理的融合，按要求報送審批或者備案。

值得注意的是，稅優(yōu)健康險與去年11月推出的個人養(yǎng)老金制度均享受國家稅收優(yōu)惠政策。購買了稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的個人，除了能獲得保障服務，還能直接在當年（月）應納稅所得額時予以稅前扣除保險支出，扣除限額為2400元/年。

丁雯向澎湃新聞表示，經(jīng)過多年的市場教育，有不少老百姓知道了百萬醫(yī)療險這類產(chǎn)品。此次的稅優(yōu)健康險，類似于“百萬醫(yī)療險+”，相當于用原來相似的成本購買百萬醫(yī)療險產(chǎn)品，還可以選擇購買長護險、重疾險等，同時又能享受稅收優(yōu)惠，希望能夠吸引到更多消費者。

在個稅抵扣上，《通知》則明確了商業(yè)健康保險信息平臺為投保稅優(yōu)健康險的投保人建立唯一的稅優(yōu)健康險信息賬戶，生成唯一的識別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康險相關信息。這也意味著，購買稅優(yōu)健康險進行個稅抵扣也將更加便捷。

納入“老老少少”，可用足用好稅優(yōu)額度

相較此前，稅優(yōu)健康險的被保險人范圍從投保人本人擴大到投保人本人及其配偶、子女或父母，可以說是將家庭中的“老老少少”悉數(shù)納入。

丁雯向澎湃新聞表示，此前稅優(yōu)健康險僅投保人可保，人群相對狹窄，這類產(chǎn)品很難打開市場。如今則圍繞投保人或者說納稅人的家人，融入了家庭的概念，在覆蓋了家庭成員的同時，產(chǎn)品類別也更豐富，投保人可以把這2400元的稅優(yōu)額度用好用足。

丁雯指出，健康險長期發(fā)展的路徑，在于契合老百姓的根本需求——健康。所以，我們會在保險保障之外匹配一些服務。比如，平安健康險將會給每個購買了我們稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的家庭贈送專屬的家庭醫(yī)生服務，解決用戶小毛小病的看診問題。

據(jù)她介紹，在產(chǎn)品形態(tài)設計上，平安健康險還將推出家庭費率折扣，即多成員購買稅優(yōu)健康險產(chǎn)品會有不同的折扣力度。

產(chǎn)品設計更市場化、自由化

“標準化條款”沒有再出現(xiàn)在稅優(yōu)健康險的產(chǎn)品設計原則中。

《通知》提出，醫(yī)療保險保障范圍應當與基本醫(yī)療保險做好銜接，加大對合理醫(yī)療費用的保障力度。對于適用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進行責任除外。可針對既往癥人群設置不同的保障方案，進行公平合理定價。

同時，《通知》還指出，長期護理保險應當為不同年齡人群提供針對性的護理保障。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等人群的產(chǎn)品。鼓勵開發(fā)滿足在職人群終身保障需求的產(chǎn)品。鼓勵探索適合居家護理、社區(qū)護理和機構護理的支付方式。疾病保險應當設置合理的保障責任范圍和期限，有效提升產(chǎn)品保障能力。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等人群的產(chǎn)品。

丁雯直言，健康險這兩年增速放緩，也想借助這次機會，通過更市場化、自由化的條款設計和保險責任的延伸，給老百姓提供更多選擇，從而提高他們的參與度。之前2400元只能買醫(yī)療險，超額繳費部分他會覺得拿不出來，產(chǎn)品不實用，但現(xiàn)在除了醫(yī)療險，還將有長護險、重疾險等可選了。從保險公司角度而言，則可以加強產(chǎn)品的多元化發(fā)展。

據(jù)丁雯介紹，作為此次首批上線稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的公司之一，平安健康險將分批推出相關產(chǎn)品，亮點在于：

在產(chǎn)品設計上，首批上線的還是以醫(yī)療險的產(chǎn)品形態(tài)為主，但會做一些差異化設計，比如分別針對健康人群、帶病體人群，甚至是嚴重既往癥的人群。針對健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。

在銷售渠道上，不做局限，希望在各個渠道上進行不同的拓展，同時也會進行差異化，例如在團體業(yè)務上結合自身的高端醫(yī)療和基本補充醫(yī)療產(chǎn)品等，也會與螞蟻保、微保等平臺合作，借助其理賠、流量等優(yōu)勢完善渠道布局。

“我們覺得保險產(chǎn)品的穩(wěn)定性、持續(xù)性非常重要。”丁雯告訴澎湃新聞，在定價上，我們會為不同人群提供不同的產(chǎn)品形態(tài)和價格，側重產(chǎn)品和服務與人群的適配度的設計。

對經(jīng)營稅優(yōu)健康險保險公司設置門檻，可避免“劣幣驅(qū)逐良幣”

“設置經(jīng)營的準入門檻是有必要的。”丁雯在接受澎湃新聞專訪時談道。

此次《通知》明確，擬經(jīng)營稅優(yōu)健康險業(yè)務的人身險公司應滿足相應的條件，主要包括四點內(nèi)容：一是上季度末所有者權益不低于30億元；二是上季度末的綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；三是上季度末責任準備金覆蓋率不低于100%；四是具備符合要求的業(yè)務管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險信息平臺完成系統(tǒng)對接。此外，主業(yè)突出、業(yè)務發(fā)展規(guī)范、內(nèi)部管理機制健全的健康保險公司，可以不受本條第一款限制。

在丁雯看來，設置一定的門檻，可以避免 “劣幣驅(qū)逐良幣”。“門檻太低了，產(chǎn)品很難穩(wěn)健做下去。”

在賠付率方面，《通知》要求，醫(yī)療保險產(chǎn)品連續(xù)三年綜合賠付率指標低于精算假設80%的，人身保險公司應當及時采取調(diào)整改進措施，切實降低后續(xù)經(jīng)營實際與精算假設的偏差，設計為費率可調(diào)的長期醫(yī)療保險應當建立雙向費率調(diào)整機制。醫(yī)療保險業(yè)務三年累計綜合賠付率指標低于65%的，除采取上述措施外，人身保險公司報送該類產(chǎn)品時，應當提交費率合理性說明材料，說明材料須由總經(jīng)理、總精算師、財務負責人簽字確認并經(jīng)公司董事會審議。

丁雯對此表示，65%的三年累計綜合賠付率指標，一方面照顧到了保險公司的微利，促進了這個產(chǎn)品的長線運營和發(fā)展，另一方面，更重要的是讓利于老百姓，加上部分產(chǎn)品零免賠的政策，對老百姓來說，還是很實惠的。