基本案情

蘇某某系潮州市彩某公司、潮安縣陶某公司、廣東華某房地產(chǎn)公司以及廣東省國某公司的法定代表人。1996年至1998年期間，蘇某某在彩某公司、陶某公司、房地產(chǎn)公司在均沒有實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營活動的情況下，仍以該三家公司的名義，采用編造購買原材料、流動資金等虛假用途的理由，使用虛假的證明文件，超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保，以及采用三家公司互貸互保、假冒陳某僚作為擔(dān)保單位的法定代表人等手段多次向城信社借取信貸資金。蘇某某共借取貸款資金2.476億元，除去相關(guān)費(fèi)用，蘇某某實(shí)際非法占有騙取的貸款資金共人民幣6195萬元?！　?/p>

蘇某某在非法獲取貸款資金后，對貸款資金的收入、使用不作財(cái)務(wù)記賬，隱匿借款資金的流向，違反借款合同確定的借款用途，將巨額信貸資金匯往廣州、南京、上海、北京、深圳等地的公司及個(gè)人，共計(jì)5055萬元，余下金額被其以提取現(xiàn)金的方式取走。蘇某某將上述資金用于在上海市投資開發(fā)弘某大廈，在深圳市等地購買土地，在廣州市購置住宅，也有用于付還私人債務(wù)、借給他人及用于購買高檔物品。

蘇某某在明知弘某大廈因另案已被上海市司法機(jī)關(guān)查封的情況下，仍欺騙城信社協(xié)商以弘某大廈、弘某公司的股權(quán)進(jìn)行抵債，拒不歸還借款。因蘇某某肆意處置、揮霍貸款資金，使國家、集體的財(cái)產(chǎn)遭受重大損失。　

辯護(hù)思路

（一）涉案公司系合法存在的企業(yè)，具有貸款的主體資格，本案中的貸款行為非蘇某某的個(gè)人行為　　

貸款詐騙罪的主體僅限于自然人，單位不能成為該罪主體。本案中，向城信社申請貸款系涉案三家公司的行為，并非蘇某某的個(gè)人行為?！　?/p>

涉案公司后期雖沒有正常經(jīng)營，但均有年審，均沒有被工商部門吊銷或撤銷登記，在法律意義上還是合法存在的企業(yè)。三家公司是依法登記的私營企業(yè)，不能否認(rèn)其企業(yè)法人資格，其作為借款主體是合法的，故蘇某某在本案的貸款活動，應(yīng)視為公司實(shí)施的借款行為，而不是蘇某某個(gè)人發(fā)生的借貸行為。　　

（二）涉案公司并沒有隱瞞借款用途、重復(fù)抵押等事實(shí)，不存在虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的欺騙行為，借款手續(xù)的違規(guī)不必然成立貸款詐騙罪　　

綜合全案事實(shí)和證據(jù)，涉案的三家公司從城信社借出資金的過程中，采用此借彼保、更換擔(dān)保單位的法定代表人以及部分抵押物反復(fù)作擔(dān)保的形式辦理借貸手續(xù)，是在城信社的要求和審查下進(jìn)行的，蘇某某并沒有隱瞞借款用途、重復(fù)抵押等事實(shí)，未使用欺騙手段騙取貸款?！　?/p>

（三）城信社對涉案公司超抵押物價(jià)值擔(dān)保、改變貸款用途等情況知情，非基于認(rèn)識錯(cuò)誤處分貸款，不符合貸款詐騙罪的因果關(guān)系構(gòu)成　　

對于涉案公司在貸款過程以此貸彼保、超抵押物價(jià)值、改變貸款用途、更換擔(dān)保單位的法定代表人等方式，長期向城信社辦理借款用于關(guān)聯(lián)企業(yè)開發(fā)房地產(chǎn)，城信社是明知的，同時(shí)城信社還專門成立了貸款審查小組研究討論是否同意放貸。　　

三家公司取得貸款后，蘇某某將資金大部分用于開發(fā)房地產(chǎn)，部分用于付還私人債務(wù)、借給他人及購買高檔物品，基本交代了貸款資金的流向，且在貸款過程中，城信社也從中獲得了巨額中介費(fèi)和賬外利息。因此城信社并未產(chǎn)生認(rèn)識錯(cuò)誤，非基于認(rèn)識錯(cuò)誤處分貸款，不符合詐騙犯罪因果關(guān)系的構(gòu)成。　　

（四）涉案公司及蘇某某積極償還借款等相關(guān)行為，證明其具有還款意愿，主觀上不具有非法占有目的　　

涉案公司已履行了大部分的還款義務(wù)，且在案證據(jù)證明，蘇某某通過變賣上地、房產(chǎn)、汽車等財(cái)物歸還貸款，主要是用于償還利息和中介費(fèi)?！　?/p>

在雙方發(fā)生糾紛后，蘇某某也在積極籌款歸還借款，并以尚在建設(shè)的弘某大廈房地產(chǎn)評估抵債，城信社根據(jù)雙方訂立的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，接管弘某公司，承接了弘某大廈建設(shè)項(xiàng)目，并在《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》中，約定弘某公司發(fā)生的一切債權(quán)債務(wù)由城信社的相關(guān)單位巨騰公司和威龍公司承擔(dān)。這是城信社與三家公司之間的債務(wù)正常抵償行為?！?/p>