凱雪冷鏈 視覺中國 資料圖

“北交所冷鏈設(shè)備第一股”鄭州凱雪冷鏈股份有限公司（簡稱“凱雪冷鏈”），因內(nèi)控缺陷等原因IPO三度折戟的同時(shí)，保薦機(jī)構(gòu)華金證券股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人員也被出具警示函。

3月17日，河南證監(jiān)局發(fā)布的最新行政執(zhí)法文件顯示，因在保薦凱雪冷鏈IPO過程中，未勤勉履行相關(guān)職責(zé)，河南證監(jiān)局向華金證券及王兵、王旭東實(shí)施出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨誠信檔案。

未察保薦項(xiàng)目內(nèi)控缺陷

凱雪冷鏈，為北京證券交易所（下稱“北交所”）出現(xiàn)的首家完成注冊(cè)卻未成功發(fā)行的企業(yè)。3月20日晚間，凱雪冷鏈發(fā)布公告稱目前公司不具備啟動(dòng)發(fā)行上市的客觀條件，并表示IPO失敗的一大主因，系內(nèi)控缺陷。

凱雪冷鏈在公告中指出，在取得注冊(cè)許可后，河南證監(jiān)局及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)核查過程中發(fā)現(xiàn)，公司印章管理涉及的內(nèi)部控制存在缺陷。其表示，“時(shí)任公司財(cái)務(wù)人員利用內(nèi)控缺陷，使用公司印章于2018年至2019年間與外部租賃公司簽署多份融資合同為第三方融資提供幫助，涉及融資金額6730萬元?！?/p>

雖然截至2021年1月，上述融資款已償還完畢，但凱雪冷鏈內(nèi)部控制存在缺陷違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》、《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》等關(guān)于健全公司治理機(jī)制及內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定。

河南證監(jiān)局認(rèn)為，華金證券及相關(guān)責(zé)任人員王兵、王旭東未能就凱雪冷鏈內(nèi)部控制的有效性和凱雪冷鏈招股說明書及其所出具相關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性審慎發(fā)表意見，上述行為違反了《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》（證監(jiān)會(huì)令第187號(hào)）第六條的規(guī)定，最終對(duì)華金證券及王兵、王旭東實(shí)施出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨誠信檔案。

值得注意的是，3月20日，北京證券交易所（簡稱“北交所”）以相同的未勤勉履行相關(guān)職責(zé)等理由，對(duì)華金證券及相關(guān)責(zé)任主體采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

此前被罰暫停保薦業(yè)務(wù)三個(gè)月

其實(shí)，華金證券此前已被暫停保薦和公司債券承銷業(yè)務(wù)，尚未恢復(fù)資格。

2022年11月25日，中國證監(jiān)會(huì)公布8家證券公司投行內(nèi)部控制及廉潔從業(yè)情況專項(xiàng)檢查結(jié)果，7家公司被罰、26人被采取行政監(jiān)管措施。其中，華金證券處罰最重，根據(jù)《關(guān)于對(duì)華金證券股份有限公司采取責(zé)令改正并限制業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管措施的決定》，華金證券被罰在2022年11月25日至2023年2月24日期間，暫停保薦和公司債券承銷業(yè)務(wù)。

《關(guān)于對(duì)華金證券股份有限公司采取責(zé)令改正并限制業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管措施的決定》，指出華金證券被罰主要存在兩大違規(guī)問題：一是廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不完善；二是投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善。并指出，在吉林碳谷碳纖維股份有限公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌、江蘇中成緊固技術(shù)發(fā)展股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市等項(xiàng)目中，盡職調(diào)查明顯不充分，質(zhì)控、內(nèi)核未予以充分關(guān)注。

凱雪冷鏈在公告中透露道，“由于華金證券整改情況后續(xù)尚需監(jiān)管機(jī)構(gòu)驗(yàn)收，因此實(shí)際恢復(fù)資格時(shí)間存在不確定性?！?/p>

目前，凱雪冷鏈表示，已與華金證券解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議，公司主辦券商變更為中原證券。