3月6日，全國政協(xié)委員、上海證券交易所黨委副書記、總經(jīng)理蔡建春在接受澎湃新聞記者采訪時表示，其在2023年全國“兩會”期間帶來了三項(xiàng)提案，涉及打擊資本市場財(cái)務(wù)舞弊、推動央企更好利用資本市場做強(qiáng)做優(yōu)做大、推動指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金配置范圍。

在《關(guān)于建立信息互通機(jī)制，嚴(yán)防上市公司財(cái)務(wù)造假的提案》中，蔡建春表示，在全面實(shí)行股票發(fā)行注冊制的背景下，信息披露是注冊制的核心，對上市公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)性的監(jiān)管提出了更高要求。

“一直以來，財(cái)務(wù)造假是影響資本市場健康發(fā)展的頑疾，其動機(jī)和手法各異，隱蔽性強(qiáng)，并且呈現(xiàn)出日益復(fù)雜的態(tài)勢。”蔡建春認(rèn)為，對上市公司的歷史、業(yè)務(wù)和行業(yè)等大數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)經(jīng)營信息進(jìn)行交叉比對，是發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊線索的有效方式。但是，目前證券監(jiān)管部門可獲取的相關(guān)外部數(shù)據(jù)較為有限，各類數(shù)據(jù)的孤島效應(yīng)比較明顯、碎片化情況較為突出，限制了發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊線索的效能。

蔡建春還指出，上市公司生產(chǎn)經(jīng)營涉及銀行、稅務(wù)、海關(guān)等多方面，其消耗的水電煤用量等信息亦是判斷生產(chǎn)經(jīng)營真實(shí)性的重要依據(jù)。加快推進(jìn)上述各部門間的信息共享，整合與上市公司相關(guān)的大數(shù)據(jù)信息，將有效提高證券監(jiān)管部門精準(zhǔn)打擊上市公司財(cái)務(wù)造假等違法行為的能力。

因此，蔡建春建議，一是建立打擊資本市場財(cái)務(wù)舞弊的大數(shù)據(jù)平臺。利用大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)和人工智能等科技手段，實(shí)現(xiàn)財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)、金融、市場監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管、地方政府、司法機(jī)關(guān)等單位的信息共享，打通銀行、海關(guān)、電力、社保、稅收等行業(yè)監(jiān)管數(shù)據(jù)，專項(xiàng)用于打擊資本市場財(cái)務(wù)舞弊等違法行為。證券監(jiān)管部門在發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)后，向大數(shù)據(jù)平臺提交可疑主體名單，將財(cái)務(wù)信息與大數(shù)據(jù)平臺的各類信息進(jìn)行交叉比對，核查驗(yàn)證是否存在財(cái)務(wù)舞弊等違法行為，系統(tǒng)性提升財(cái)務(wù)造假的識別能力。

二是建立打擊資本市場財(cái)務(wù)舞弊跨部門定期溝通會商機(jī)制。證券監(jiān)管部門與國家發(fā)展改革委、銀保監(jiān)會、稅務(wù)總局、海關(guān)總署等部門定期召開會議，通報(bào)打擊資本市場財(cái)務(wù)舞弊相關(guān)工作情況，研究信息共享工作中的難點(diǎn)和問題，形成解決方案并協(xié)調(diào)推進(jìn)。