2023年2月17日，經國務院批準，中國證監會發布境外上市備案管理相關制度規則，自2023年3月31日起實施。

此次發布的制度規則共6項，包括《境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法》（以下簡稱《管理試行辦法》）和5項配套指引。

《管理試行辦法》共六章三十五條，主要內容：一是完善監管制度。對境內企業直接和間接境外上市活動統一實施備案管理，明確境內企業直接和間接境外發行上市證券的適用情形。二是明確備案要求。明確備案主體、備案時點、備案程序等要求。三是加強監管協同。建立境內企業境外發行上市監管協調機制，完善跨境證券監管合作安排，建立備案信息通報等機制。四是明確法律責任。明確未履行備案程序、備案材料造假等違法違規行為的法律責任，提高違法違規成本。五是增強制度包容性。結合資本市場擴大對外開放實際和市場需要，放寬直接境外發行上市在特定情形下的發行對象限制；進一步便利“全流通”；放寬境外募集資金、派發股利幣種的限制，滿足企業在境外募集人民幣的需求。配套指引內容涵蓋監管規則適用、備案材料內容和格式、報告內容、備案溝通、境外證券公司備案等方面，進一步明確和細化備案要求。

國家擴大資本市場對外開放的方向不會改變，境外上市備案管理制度規則的發布實施，將更好支持企業依法合規到境外上市，利用兩個市場、兩種資源實現規范健康發展。

【第43號公告】《境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法》

監管規則適用指引——境外發行上市類第1號

監管規則適用指引——境外發行上市類第2號：備案材料內容和格式指引

監管規則適用指引——境外發行上市類第3號：報告內容指引

監管規則適用指引——境外發行上市類第4號：備案溝通指引

監管規則適用指引——境外發行上市類第5號：境外證券公司備案指引