已申請破產的頭部加密貨幣交易所FTX被指內部管理失控并濫用資金，如挪用公司資金、為員工購買個人住房等。

當地時間11月17日，FTX首席執行官（CEO）John Ray III在向美國特拉華州破產法院提交的一份文件（下稱文件）中披露，FTX集團對于公司支出的控制(disbursement controls)并不符合商業型企業標準。例如，員工報銷由主管發送個性化的表情符號(emoji)進行批準，公司資金被用于購買員工個人住房。

FTX首席執行官Ray向美國特拉華州破產法院提交的文件首頁

FTX創始人薩姆·班克曼-弗里德(Sam Bankman-Fried)曾于11月11日在社交媒體上宣布，加密貨幣交易所FTX、美國子公司FTX.us、關聯“姐妹”交易公司Alameda Research等130余個FTX集團實體已自愿按照美國破產法第11章申請破產，并辭去FTX首席執行官的職務，由Ray接任。

Ray在文件中表示，自己擁有超過40年的法律與重組經驗，曾在歷史上重大的公司破產事件中擔任首席重組官或首席執行官，其中包括著名的2001年美國安然(Enron)公司破產案。他強調，在接任FTX首席執行官職務后的首要任務就是處理破產案件，同時直指FTX集團的內部管理失控并濫用資金。

“在我的職業生涯中，從未見到過如此失敗的企業內部控制，也從未見過這樣完全不具可信度的財務信息，”Ray在文件中聲明，公司的控制權掌握在極少數缺乏經驗、不成熟的人手中。

在文件中，Ray將FTX集團公司按不同業務分為四種業務組，分別為WRS Silo、Alameda Silo、Ventures Silo、Doctom Silo。

Ray劃分的不同業務組，圖片來自文件

在財務數據方面，文件公布了FTX集團旗下不同業務組截至9月30日的資產負債表，但Ray表示，由于資產負債表是由班克曼-弗里德掌管公司時制作的，因此他無法信任這些數據。他指出，FTX加密貨幣交易所欠下的用戶資金并不反映在這些資產負債表中。

Ray還在文件中披露，目前已經找到價值7.4億美元的加密貨幣，但僅占到FTX集團全部資產的一小部分。同時，他指出公司宣告破產前后存在一些可疑操作。例如，在公司提交破產申請當天，有價值不低于3.72億美元的資產未經授權進行轉移；破產申請發起后，有未經授權的來源制造了大約3億美元的FTX平臺原生代幣FTT。

在支出控制方面，文件披露，FTX集團員工通過一個在線“聊天”平臺提交支付申請，并由不同的主管通過個性化的表情包回復，以批準支付。Ray表示，已了解到FTX集團的公司資金被用于為員工和顧問購買住房和其他個人物品，并且一些房地產被記錄在FTX員工和顧問的個人名義下。

數字資產托管方面，文件顯示，FTX集團沒有對數字資產進行適當記賬、記錄或安全控制。班克曼-弗里德和另一股東Gary Wang控制了對FTX集團主要業務的數字資產訪問權，其失當的管理行為包括：使用沒有安全保障的集團電子郵件賬戶訪問全球FTX集團公司的密鑰和極其敏感的數據；在區塊鏈上不進行每日對帳；使用軟件掩蓋濫用客戶資金行為；秘密豁免Alameda不受FTX.com自動清算協議方面的約束；Alameda(班克曼-弗里德持90%股份，Gary Wang持10%股份)和Dotcom Silo（其中有第三方機構投資）之間缺乏獨立管理。

文件的最后，Ray強調，班克曼-弗里德已不受FTX集團雇用，無法代表公司發言。同時，班克曼-弗里德目前在巴哈馬（該國位于大西洋西岸），并仍在繼續發表不穩定和具有誤導性的公開聲明。

在文件公布之前，已有不少投資者質疑FTX資金使用問題。

11月8日，在FTX被曝出現流動性危機后，班克曼-弗里德曾發布推文稱，FTX的資產“狀況良好”("FTX is fine. Assets are fine.")，但隨后又刪除了這篇推文。有外媒報道稱，當時有多位投資者指責FTX創始人對交易所資產狀況“公然撒謊”。

“其實FTX最大的問題還是挪用客戶資產太多和使用杠桿太高了。”一位加密貨幣觀察人士也曾向澎湃新聞（www.kxwhcb.com）說道。

據外媒報道，早在數月前，美國證券交易委員會(SEC)就開始調查FTX交易所美國子公司FTX.us及其加密貸款活動，包括客戶資金處理及貸款問題。

12月，美國眾議院金融服務委員會將舉行聽證會調查FTX集團，班克曼-弗里德預計將出席聽證會。該委員會表示，監督企業行為是國會最關鍵的職能之一，眾議院將徹底調查FTX破產的原因，并追究不良行為者的責任。