11月4日

人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局等五部門

聯合發布《個人養老金實施辦法》

財政部、稅務總局

之前也發布《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》

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查看《個人養老金實施辦法》

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查看《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》

那么，個人養老金是什么？

誰可以參加？

怎么參加？

又如何領取？

一起來具體看看吧

什么是個人養老金？

個人養老金屬于補充養老保險制度。目前，我國多層次養老保險體系主要包括“三支柱”。

第一支柱是基本養老保險，是主體部分，目前覆蓋人數已達10.4億。

第二支柱是企業年金和職業年金，截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬人。

第三支柱包括個人養老金和其他個人商業養老金融業務。

哪些人可以參加個人養老金？

在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。

個人養老金賬戶如何開戶？

個人養老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶

一個是個人養老金賬戶

另一個是個人養老金資金賬戶。

《實施辦法》規定，個人養老金賬戶應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平臺開立。個人養老金資金賬戶可以選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

參加個人養老金

為什么要設立兩個賬戶？

為什么要設立兩個賬戶，

兩個賬戶之間的關系是什么呢？

參加個人養老金制度，首先要開立個人養老金賬戶。由參加人通過國家社會保險公共服務平臺、電子社保卡、掌上12333App等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在個人養老金信息管理服務平臺開立，用于記載參加人全流程信息，作為參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。在開立了個人養老金賬戶以后，資金賬戶需要在符合規定的商業銀行指定或開立。

“這兩個賬戶都具有唯一性，而且互相對應。其中，通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。”賈江說。

繳納個人養老金

每年是否有額度上限？

《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

今后，國家會根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況適時提高繳費上限。對于參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力來靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加，也可以在年度內選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

個人養老金賬戶里的資金怎么用?

錢存入個人養老金賬戶后

這筆錢該怎么用，

又怎么實現保值增值呢？

《實施辦法》明確，個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

個人養老金產品和一般金融產品一樣嗎？

個人養老金產品具有多樣性，有利于滿足不同群體的投資需求，同時也有利于促進市場競爭，促使金融機構開發出更多更好的金融產品，參加到個人養老金制度里來。和一般金融產品相比，個人養老金產品要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值幾個方面的屬性。

《實施辦法》規定，參加人自主決定個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

參加個人養老金能享受哪些政策？

首先，在繳費環節，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個人所得稅綜合所得預扣預繳或次年匯算清繳，在個人所得稅前辦理扣除；

其次，在投資環節，取得的投資收益暫不征收個人所得稅；

最后，在領取環節，參加人領取個人養老金時，不區分領取方式和領取額度，均按照3%的稅率繳納個人所得稅。賈江表示：“這個稅率是比較低的”。

個人養老金怎么領取？要達到哪些條件？

為了更好實現補充養老功能，政策規定，參加人在達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及國家規定的其他條件時，可領取個人養老金。

領取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。一是參加人達到領取基本養老金年齡才可以領取個人養老金，可以更好地體現補充養老功能；二是從領取條件看，（與）第二支柱企業（職業）年金的領取方式也大體相同，有利于未來第二支柱、第三支柱的銜接。

參加人向商業銀行提出領取個人養老金時，商業銀行會向個人養老金信息管理服務平臺核驗參加人的領取資格。對于符合條件的，商業銀行會根據個人選擇的領取方式和額度，把個人養老金資金賬戶內的資金轉入參加人的社會保障卡銀行賬戶，由參加人自主支配。

個人養老金可以繼承嗎？

在《實施辦法》中明確規定：參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。參加人出國或出境定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

參加人完成個人養老金資金賬戶內資金(資產)轉移，或者賬戶內的資金(資產)領取完畢的，商業銀行注銷該資金賬戶。

養老退休

是很多人都非常關心的事情

隨申辦市民云APP提供

很多養老金相關服務事項

小云今天整理了

部分事項的使用指南

一起來看看吧↓

參保人員

2021年度個人權益記錄如何查詢？

參保繳費情況證明如何開具？

關于社保卡領取養老金

還有這些事項需注意

快來一起看看吧

01、2021年度電子《養老保險個人權益記錄》

2021年度電子版個人權益記錄單已上線

有需要的朋友們

可以登錄隨申辦APP進行查詢↓

相關問答指南→注意！已上線！

02、參保繳費情況證明

《參保人員城鎮職工基本養老保險繳費情況》

顯示近60個月的繳費記賬信息

以及截至打印時點上月末的累計繳費月數。

可通過隨申辦市民云APP獲取

03、使用社保卡領取養老待遇

這些要注意

自2022年9月1日起，

本市全面推進社保卡的應用，

企業職工申領養老金

以及個人辦理申領養老金手續的，

使用個人社保卡銀行賬戶領取養老待遇。

再次提醒大家

使用社保卡銀行賬戶領取養老待遇的

個人需及時激活社保卡金融功能

以免待遇領取受到影響

若尚未開通金融功能的

需及時聯系金融機構

（即：社保卡的開卡銀行）

激活社保卡銀行賬戶金融功能

如果要申領新版社保卡

可以使用隨申辦APP線上申領

文章內容和配圖來源于|今日閔行、央視財經、新華社、上觀新聞、中新社等。轉載和授權請聯系原作者

原標題：《個人養老金實施辦法來了！誰能參加？》

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