因連續6年財務造假等違法行為，網信證券有限責任公司（下稱“網信證券”）及時任董事長、總經理、財務總監等高管，均被證監會警告并處以不同金額的罰款。

日前，證監會官網披露的行政處罰決定書顯示，經查明，網信證券在2012年至2017年，對其買斷式回購交易業務未按相關規定進行核算。網信證券在買斷式回購交易賣出債券時終止確認了其所賣出回購的金融資產，且未就其承擔的回購義務確認相應的金融負債，也未在年末計提利息、公允價值變動損益。

“上述行為導致網信證券向我會報送的2012年至2017年年度報告財務報表中，金融資產、金融負債、公允價值變動損益、財務費用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假。”證監會指出。

澎湃新聞記者計算顯示，6年間，網信證券合計利潤造假總額高達逾63億元。

因此，證監會決定，對網信證券給予警告,并處以30萬元的罰款。同時，對時任董事長劉平，時任董事、總經理、法定代表人王媖，時任副總經理兼財務總監張家軍等給予警告，并分別處以3萬元罰款。此外，對時任網信證券副總經理賈向安，時任合規總監張松啟等給予警告，并分別處以2萬元的罰款。

今年4月29日，網信證券破產重整正式靴子落地。證監會正式核準了北京指南針科技發展股份有限公司（300803，以下簡稱“指南針”）成為網信證券主要股東。

連續6年財務造假，利潤造假總額逾63億元

證監會表示，依據有關規定，我會對網信證券違反證券法律法規一案進行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人均未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證，本案現已調查、審理終結。

具體來看，證監會指出，網信證券的違法事實，從2012年至2017年，連續持續了6年之久。

“2012年至2017年，網信證券對其買斷式回購交易業務未按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》(2006版)第二十四條、第二十五條、第三十二條、第三十三條、第三十八條及《企業會計準則第23號——金融資產轉移》(2006版)第十一條的規定進行核算，網信證券在買斷式回購交易賣出債券時終止確認了其所賣出回購的金融資產，且未就其承擔的回購義務確認相應的金融負債，也未在年末計提利息、公允價值變動損益。”證監會稱。

證監會表示，上述行為導致網信證券向我會報送的2012年至2017年年度報告財務報表中，金融資產、金融負債，公允價值變動損益、財務費用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假。

“2012年，虛減利潤總額15.25萬元。2013年，虛增利潤總額3.47億元。2014年，虛減利潤總額2.56億元。2015年，虛減利潤總額3.59億元。2016年，虛增利潤總額22.60億元。2017年，虛增利潤總額31.25億元。”證監會進一步指出。

澎湃新聞記者計算顯示，6年間，網信證券合計利潤造假總額高達逾63億元。

證監會強調，上述違法事實，有網信證券2012年至2017年年度報告、財務資料、公司內部相關制度、相關債券交易明細、相關債券業務結算數據、相關債券估值數據、相關債券回購交易主協議、相關情況說明、相關合同、相關銀行賬戶資料、銀行流水、相關人員詢問筆錄等證據證明，足以認定。

網信證券及時任高管被罰

對于網信證券的上述行為，證監會表示，違反了2005年《證券法》第一百四十八條第二款“證券公司及其股東、實際控制人向國務院證券監督管理機構報送或者提供的信息、資料，必須真實、準確、完整”的規定，構成2005年《證券法》第二百二十二條第一款所述“證券公司或者其股東、實際控制人違反規定，報送、提供的經營管理信息和資料有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。

行政處罰決定書顯示，網信證券及時任董事長劉平，時任董事、總經理、法定代表人王媖，時任副總經理兼財務總監張家軍，時任網信證券副總經理賈向安，時任合規總監張松啟等均被證監會警告并處以罰款。

具體來看，證監會指出，網信證券時任董事、總經理、法定代表人王媖，負責公司日常經營活動，其在審議通過2012年至2017年年度報告的董事會決議上簽字，在向我會報送的年度報告上簽字。

“時任副總經理兼財務總監張家軍，負責公司財務工作，其在向我會報送的年度報告上簽字。其二人均在2012年至2017年年度報告中保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，是網信證券上述違法行為直接負責的主管人員。”證監會進一步指出。

公告顯示，王瑛和張家軍，均被證監會給予警告，并被處以3萬元罰款。

證監會同時指出，時任董事長劉平，全面負責公司工作，其在審議通過2015年至2017年年度報告的董事會決議上簽字，在向我會報送的2015年至2017年年度報告上簽字，并保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，是網信證券上述違法行為直接負責的主管人員。

公告顯示，劉平也被證監會給予警告，并被處以3萬元罰款。

此外，證監會表示，時任合規總監張松啟，在向我會報送的2012年、2014年至2017年年度報告上簽字，保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，時任副總經理賈向安具體分管公司債券交易業務，上述二人是網信證券上述違法行為的其他直接責任人員。

公告顯示，張松啟和賈向安，均被證監會給予警告，并分別被處以2萬元罰款。

此外，證監會對網信證券也給予了警告，并處以了30萬元的罰款。

網信證券重整正式落地，指南針獲批成主要股東

4月29日，證監會官網發布了《關于核準網信證券有限責任公司變更主要股東的批復》。公告表示，根據相關規定，核準指南針成為網信證券主要股東。

今年2月10日，指南針發布公告稱，確定公司為網信證券重整投資人。而指南針報名參與網信證券破產重整投資人的招募和遴選，更是早在2021年9月。七個多月后，網信證券重整正式落地。

指南針在2021年年報中表示，如果公司被確定為最終的重整投資人，將利用自身豐富的與證券公司相匹配的金融相關業務經驗，充分發揮業務協同性，打造一站式綜合金融服務，布局公司未來業務發展。

Wind資料顯示，指南針為中國首家定位于個人投資者金融服務的股份制企業，為個人投資者提供先進的投資工具及解決方案。業務涵蓋證券、期貨、外匯、基金四大領域。是首家同時獲得國家統計局、上交所、深交所、大連商品交易所數據權威授權的金融服務企業。

2007年，指南針在新三板掛牌。2019年，指南針在創業板成功上市。

公開資料顯示，網信證券成立于1995年4月18日。業務方面，網信證券已取得證券經紀、證券自營、證券投資咨詢、證券投資基金銷售、證券資產管理、證券承銷、代銷金融產品、證券保薦、融資融券等相關業務資格。

由于證監會在日常監管中發現網信證券財務狀況持續惡化，凈資本及其他風險控制指標不符合規定要求，存在重大風險隱患。自2019年5月5日起，證監會遼寧監管局向公司派出了風險監控現場工作組，進行專項檢查，監控公司經營、管理活動。