證監(jiān)會選定今年專項執(zhí)法首批案件——山東墨龍（*ST墨龍，002490）信披違規(guī)案處罰決定公布。

5月15日，山東墨龍公告，該公司實際控制人張恩榮及其子張云三涉嫌內幕交易和超比例減持未公告，被罰沒1.53億元。

與此同時因信息披露違法，山東墨龍等18人收到了證監(jiān)會的罰單。

實控人被定兩宗罪

根據(jù)證監(jiān)會的行政處罰事先告知書，控股股東張恩榮涉嫌超比例減持“山東墨龍”未信息披露，張恩榮、張云三涉嫌內幕交易“山東墨龍”股票。

證監(jiān)會表示，張恩榮分別于2014年9月26日、2017年1月13日減持“山東墨龍”股票1390萬股、3000萬股，減持比例分別為1.74%、3.76%；副董事長、總經(jīng)理張云三于2016年11月23日減持“山東墨龍”股票750萬股，減持比例為0.94%。張恩榮、張云三系父子關系，兩人作為一致行動人，在上述期間累計減持山東墨龍股票5140萬股，合計占山東墨龍總股本的比例為6.44%。張恩榮、張云三所持山東墨龍已發(fā)行的股份比例累計減持5%時，未進行報告和公告。

此外，張恩榮、張云三作為內幕信息法定知情人，有強烈交易動機，利用山東墨龍?zhí)潛p的內幕信息未公開之際賣出股票，獲取更多資金。張云三刻意隱瞞山東墨龍實際虧損的事實，同期賣出山東墨龍股票獲利。張恩榮作為山東墨龍實際控制人、董事長，雖長期不過問山東墨龍經(jīng)營，但在減持前與山東墨龍財務負責人楊晉有過接觸，且不能合理解釋自己在不了解山東墨龍經(jīng)營情況下，就愿意減持股票并借錢給山東墨龍的原因。

對此，證監(jiān)會對張恩榮信息披露違法行為責令改正，給予警告，并處以30萬元的罰款；對張恩榮內幕交易行為沒收違法所得2032.41萬元，并處以6097.23萬元的罰款。對張云三內幕交易行為沒收違法所得1792.9425萬元，并處以5378.8275萬元的罰款。

山東墨龍年報涉嫌虛假記載

山東墨龍還公告了另外一份證監(jiān)會行政處罰事先告知書，山東墨龍披露的2015年、2016年部分定期報告涉嫌虛假記載，山東墨龍涉嫌未及時披露重大投資事項。

證監(jiān)會認定，山東墨龍2015年一季報、半年報、三季報涉嫌虛假記載，2016年一季報、半年報、三季報涉嫌虛假記載。

2015年以來，為了粉飾季度報告、半年報財務數(shù)據(jù)，山東墨龍在真實財務數(shù)據(jù)的基礎上，通過調增《借出明細表》中的銷售單價虛增暫估收入，同時少結轉銷售成本(包括暫估銷售成本和已開票收入對應的銷售成本)，從而實現(xiàn)凈利潤的虛增。經(jīng)上述調整后，2015年、2016年的一季報、半年報、三季報歸屬于母公司所有者的凈利潤從虧損調整為盈利。

此外，根據(jù)舉報線索，山東墨龍分別于2014年12月、2016年6月對子公司壽光懋隆新材料技術開發(fā)有限公司增資4億元和3億元，屬于《證券法》規(guī)定的重大投資行為，但是公司沒有及時披露。

對此，證監(jiān)會決定：

一，對山東墨龍責令改正，給予警告，并處以60萬元的罰款；

二，對張云三、楊晉給予警告，并分別處以30萬元的罰款；

三，對張恩榮、趙洪峰給予警告，并分別處以10萬元的罰款；

四，對林福龍、國煥然、肖慶周、郭洪利、約翰·保羅·卡梅倫、王春花、秦學昌、冀延松、權玉華、丁志水給予警告，并分別處以5萬元的罰款；

五，對郝亮、樊仁意、張九利、鄭建國給予警告，并分別處以3萬元的罰款。