備受關注的上海自貿區進一步深化改革開放方案，4月20日出爐，你怎么看？

        “東部沿海這四個自貿區連起來就像一張弓，在‘一帶一路’等國家戰略上，上海如何更好地發揮引領作用，讓這支箭射程更遠？深改方案給出了答案。賦予上海的地位不僅是過去的平臺、通道而已，要繼續開放促改革，成為一個‘發射源’，這意味著更強調它的科技創新和人才集聚，當然還有核心的金融制度創新。”復旦大學經濟學院教授袁志剛這么理解上海自貿區“2.0版”。

        在他看來，可以從三個視角看上海自貿區的深改方案：

        第一，從全球經濟規則層面看，自貿區是中國“進一步融入經濟全球化的重要載體”。深改方案與上海自貿區第一版總體方案一樣，始終深化完善投資管理制度、貿易監管制度、金融創新制度和事中事后監管制度，也是尋找中國經濟增長的新動力、新優勢。

        第二，從中國經濟新常態下的戰略觀看，深改方案明確提出，要“推動‘一帶一路’建設和長江經濟帶發展，做好可復制可推廣經驗總結推廣，更好地發揮示范引領、服務全國的積極作用”。這次明確了上海自貿區與國家戰略的關系。

        第三，從戰術層面，深改方案提出，“浦東新區要加大自主改革力度，加快政府職能轉變，加強事中事后監管等管理模式創新，加強與上海國際經濟、金融、貿易、航運中心建設的聯動機制。”也就是說，自貿區的改革和整個浦東的自主改革融合在一起。

        具體來說，上海自貿區進一步深化改革開放方案的主要任務和措施，共5方面25條，約3760字；比2013版的上海自貿區總體方案，內容有增減，總字數相當（2013版的主要任務和措施內容近4000字）。

        下面，澎湃新聞（www.kxwhcb.com）請來袁志剛，上海財經大學自由貿易區研究院院長趙曉雷，復旦大學上海自貿區綜合研究院秘書長尹晨，以及滬上一名不愿具名的資深自貿區研究人士，對2015版的上海自貿區進一步深化改革方案的25條主要任務和措施，進行逐條解讀。

        （一）加快政府職能轉變。

        1.完善負面清單管理模式。推動負面清單制度成為市場準入管理的主要方式，轉變以行政審批為主的行政管理方式，制定發布政府權力清單和責任清單，進一步厘清政府和市場的關系。強化事中事后監管，推進監管標準規范制度建設，加快形成行政監管、行業自律、社會監督、公眾參與的綜合監管體系。

        趙曉雷：強調“推動負面清單制度成為市場準入管理的主要方式”，過去是“探索建立負面清單管理模式”，現在負面清單制度變成了主渠道，是進一步深化改革。（編注：4月20日同期發布的四大自貿區共用的負面清單，針對外商投資管理的特別管理措施，比上海2014版負面清單減少了17條，縮短幅度為12.2%。）

        滬上資深自貿區研究人士：負面清單管理模式是大趨勢，也是對接中美投資協定談判的基礎工程，未來肯定會在全國逐步推廣。政府權力清單和責任清單是一項大工程，涉及面比較廣，值得期待。

        2.加強社會信用體系應用。完善公共信用信息目錄和公共信用信息應用清單，在市場監管、城市管理、社會治理、公共服務、產業促進等方面，擴大信用信息和信用產品應用，強化政府信用信息公開，探索建立采信第三方信用產品和服務的制度安排。支持信用產品開發，促進征信市場發展。

        趙曉雷：新提出“探索建立采信第三方信用產品和服務的制度安排”，說明未來政府會在這方面發力，更多使用第三方信用產品和服務。

        滬上資深自貿區研究人士：這次強調的是，對社會信用體系的應用。去年以來，已有七成的社會信用信息，被編進上海自貿區的信用信息目錄，這是一項基礎工程。有了社會信用體系之后，關鍵是政府、企業要去用這些信息。尤其是政府的有關職能部門，應該推動相關信用信息在自身領域的應用。

        3.加強信息共享和服務平臺應用。加快以大數據中心和信息交換樞紐為主要功能的信息共享和服務平臺建設，擴大部門間信息交換和應用領域，逐步統一信息標準，加強信息安全保障，推進部門協同管理，為加強事中事后監管提供支撐。

        滬上資深自貿區研究人士：這個信息共享和服務平臺目前還在建設中。關于企業的一些基本信息已經有了，但還是靜態信息為主，像企業高管的納稅、信用信息，都還沒有納入。而且，相關職能部門提交給共享平臺的信息，還有待進一步充實，否則很難滿足“為加強事中事后監管提供支撐”的要求。

        4.健全綜合執法體系。明確執法主體以及相對統一的執法程序和文書，建立聯動聯勤平臺，完善網上執法辦案系統。健全城市管理、市場監督等綜合執法體系，建立信息共享、資源整合、執法聯動、措施協同的監管工作機制。

        滬上資深自貿區研究人士：綜合執法體系是有一定想象空間的，但關鍵要看如何去平衡、落實。畢竟，像知識產權、食品藥品、稅務等領域，專業性還是比較強的，僅靠城管、工商等單一主體似乎很難推進。相比之下，口岸、海關、檢驗檢疫等系統，由于監管上交集比較多，推進聯動、綜合執法的效果可能更為明顯。

        5.健全社會力量參與市場監督制度。通過扶持引導、購買服務、制定標準等制度安排，支持行業協會和專業服務機構參與市場監督。探索引入第三方專業機構參與企業信息審查等事項，建立社會組織與企業、行業之間的服務對接機制。充分發揮自貿試驗區社會參與委員會作用，推動行業組織誠信自律。試點擴大涉外民辦非企業單位登記范圍。支持全國性、區域性行業協會入駐，探索引入競爭機制，在規模較大、交叉的行業以及新興業態中試行“一業多會、適度競爭”。

        趙曉雷：提到“健全社會力量參與市場監督制度”，過去的提法是“積極鼓勵社會力量參與市場監督”，現在要強調“健全”，也是進一步深化改革。

        滬上資深自貿區研究人士：想法是好的，但讓行業協會去監督參會企業本身是有困難的，畢竟會員都是交了會費的，還是強調行業協會的服務性更為可行。當然，在證券等官方背景比較濃厚的行業協會，推進協會監管是有很大空間的。至于試點擴大涉外民辦非企業單位登記范圍，可能還是會先從培訓機構等領域入手。

        6.完善企業年度報告公示和經營異常名錄制度。根據《企業信息公示暫行條例》，完善企業年度報告公示實施辦法。采取書面檢查、實地核查、網絡監測、大數據比對等方式，對自貿試驗區內企業年報公示信息進行抽查，依法將抽查結果通過企業信用信息公示系統向社會公示，營造企業自律環境。

        滬上資深自貿區研究人士：企業年度報告公示和經營異常名錄制度本身很有必要，可以營造企業的自律環境。但如何抽查企業年報公示信息值得探討，可以結合企業信用優劣采取不同策略。比如重點抽查信用差的企業。

        7.健全國家安全審查和反壟斷審查協助工作機制。建立地方參與國家安全審查和反壟斷審查的長效機制，配合國家有關部門做好相關工作。在地方事權范圍內，加強相關部門協作，實現信息互通、協同研判、執法協助，進一步發揮自貿試驗區在國家安全審查和反壟斷審查工作中的建議申報、調查配合、信息共享等方面的協助作用。

        趙曉雷：這里提到“建立地方參與國家安全審查和反壟斷審查的長效機制”，第一版的提法是“完善國家安全審查制度”、“配合國務院有關部門嚴格實施經營者集中反壟斷審查”，過去是“配合”，現在是要通過自貿區，形成地方參與這些審查的長效機制。

        8.推動產業預警制度創新。配合國家有關部門試點建立與開放市場環境相匹配的產業預警體系，及時發布產業預警信息。上海市人民政府可選擇重點敏感產業，通過實施技術指導、員工培訓等政策，幫助企業克服貿易中遇到的困難，促進產業升級。

        尹晨：這是與開放市場環境相匹配的。比如，當產業產能過剩時，或是外資進入后進一步加劇競爭時，政府如何對企業進行產業預警，是一個新的課題。

        滬上資深自貿區研究人士：舉個極端的例子，如果有些行業出現傾銷的現象，監管部門如果能及時預警，對國內行業企業的及時應對會有很大幫助。

        9.推動信息公開制度創新。提高行政透明度，主動公開自貿試驗區相關政策內容、管理規定、辦事程序等信息，方便企業查詢。對涉及自貿試驗區的地方政府規章和規范性文件，主動公開草案內容，接受公眾評論，并在公布和實施之間預留合理期限。實施投資者可以提請上海市人民政府對自貿試驗區管理委員會制定的規范性文件進行審查的制度。

        滬上資深自貿區研究人士：政府信息公開早有政策規定，上海自貿區現在推進規范的是地方規章和規范性文件。不僅要主動公開，而且允許投資對相關規范性文件提請審查。

        10.推動公平競爭制度創新。嚴格環境保護執法，建立環境違法法人“黑名單”制度。加大宣傳培訓力度，引導自貿試驗區內企業申請環境能源管理體系認證和推進自評價工作，建立長效跟蹤評價機制。

        滬上資深自貿區研究人士：公平競爭制度肯定是要逐步建立的。環保執法本身與此并無直接關聯，即使沒有公平競爭制度，環保執法也必須嚴格執行。

        尹晨：這都是與國際高標準投資規則相銜接的做法，不管是TPP談判還是其他國際談判，環境、勞工等內容都是“必備條款”。

        11.推動權益保護制度創新。完善專利、商標、版權等知識產權行政管理和執法體制機制，完善司法保護、行政監管、仲裁、第三方調解等知識產權糾紛多元解決機制，完善知識產權工作社會參與機制。優化知識產權發展環境，集聚國際知識產權資源，推進上海亞太知識產權中心建設。進一步對接國際商事爭議解決規則，優化自貿試驗區仲裁規則，支持國際知名商事爭議解決機構入駐，提高商事糾紛仲裁國際化程度。探索建立全國性的自貿試驗區仲裁法律服務聯盟和亞太仲裁機構交流合作機制，加快打造面向全球的亞太仲裁中心。

        趙曉雷：推動公平競爭，權益保護，這是全新的內容，它們是上海自貿區主動改革非常重要的內容。

        滬上資深自貿區研究人士：知識產權保護是對接國際標準的一項重要內容。目前上海自貿區的仲裁規則已經發布，在打造亞太仲裁中心方面浦東還有提升空間。

        12.深化科技創新體制機制改革。充分發揮自貿試驗區和國家自主創新示范區政策疊加優勢，全面推進知識產權、科研院所、高等教育、人才流動、國際合作等領域體制機制改革，建立積極靈活的創新人才發展制度，健全企業主體創新投入制度，建立健全財政資金支持形成的知識產權處置和收益機制，建立專利導航產業發展工作機制，構建市場導向的科技成果轉移轉化制度，完善符合創新規律的政府管理制度，推動形成創新要素自由流動的開放合作新局面，在投貸聯動金融服務模式創新、技術類無形資產入股、發展新型產業技術研發組織等方面加大探索力度，加快建設具有全球影響力的科技創新中心。

        滬上資深自貿區研究人士：疊加國家自主創新示范區、科創中心的政策，這是上海自貿區的一大優勢。在知識產權尤其是科研院所的知識產權成果轉化方面，目前難點和障礙很多，上海自貿區有很大探索空間。

        （二）深化與擴大開放相適應的投資管理制度創新。

        13.進一步擴大服務業和制造業等領域開放。探索實施自貿試驗區外商投資負面清單制度，減少和取消對外商投資準入限制，提高開放度和透明度。自貿試驗區已試點的對外開放措施適用于陸家嘴金融片區、金橋開發片區和張江高科技片區。根據國家對外開放戰略要求，在服務業和先進制造業等領域進一步擴大開放。在嚴格遵照全國人民代表大會常務委員會授權的前提下，自貿試驗區部分對外開放措施和事中事后監管措施輻射到整個浦東新區，涉及調整行政法規、國務院文件和經國務院批準的部門規章的部分規定的，按規定程序辦理。

        尹晨：相信會出進一步細化的方案。納入陸家嘴、金橋、張江之后，上海自貿區的服務業、制造業如何進一步擴大開放，是一大看點。

        滬上資深自貿區研究人士：將原28.78平方公里的政策，擴展至整個擴區后的上海自貿區，是水到渠成的一步，整個浦東的對接同樣值得期待。

        14.推進外商投資和境外投資管理制度改革。對外商投資準入特別管理措施（負面清單）之外領域，按照內外資一致原則，外商投資項目實行備案制（國務院規定對國內投資項目保留核準的除外）；根據全國人民代表大會常務委員會授權，將外商投資企業設立、變更及合同章程審批改為備案管理,備案后按國家有關規定辦理相關手續。對境外投資項目和境外投資開辦企業實行以備案制為主的管理方式，建立完善境外投資服務促進平臺。試點建立境外融資與跨境資金流動宏觀審慎管理政策框架，支持企業開展國際商業貸款等各類境外融資活動。統一內外資企業外債政策，建立健全外債宏觀審慎管理制度。

        趙曉雷：“試點建立境外融資與跨境資金流動宏觀審慎管理政策框架，支持企業開展國際商業貸款等各類境外融資活動”，實際上就是自貿區金融改革3.0版本，以及上海自貿區金融改革“新51條”的核心。它主要圍繞跨境融資和跨境金融，它不只是貿易結算和直接投資，還延展到了資本項目，它是國際商業貸款，很顯然它指向解決資本項目可兌換，目標是人民幣更高程度的國際化。

        上海市委常委、浦東新區區委書記、上海自貿區管委會主任沈曉明在發布會上說：在資本項目可兌換這一件事情上，我們計劃分兩步走：第一步，建立自由貿易賬戶，這是資本項目可兌換的基礎設施建設；第二步才是資本項目可兌換。上海自貿區在資本項目可兌換方面現在完成了第一步，正在走向第二步的路上，“第二步我們已經形成了工作方案，現在正在報批的過程當中。”

        15.深化商事登記制度改革。探索企業登記住所、企業名稱、經營范圍登記等改革，開展集中登記試點。推進“先照后證”改革。探索許可證清單管理模式。簡化和完善企業注銷流程，試行對個體工商戶、未開業企業、無債權債務企業實行簡易注銷程序。

        滬上資深自貿區研究人士：這是簡化便利企業注冊、登記、注銷流程的總要求。

        16.完善企業準入“單一窗口”制度。加快企業準入“單一窗口”從企業設立向企業工商變更、統計登記、報關報檢單位備案登記等環節拓展，逐步擴大“單一窗口”受理事項范圍。探索開展電子營業執照和企業登記全程電子化試點工作。探索實行工商營業執照、組織機構代碼證和稅務登記證“多證聯辦”或“三證合一”登記制度。

        趙曉雷：“探索實行工商營業執照、組織機構代碼證和稅務登記證‘多證聯辦’或‘三證合一’登記制度”這也是新的，現在一家企業有六七個代碼，能否搞成單一代碼，就像一人一個身份證號，便利企業。

        （三）積極推進貿易監管制度創新。

        17.在自貿試驗區內的海關特殊監管區域深化“一線放開”、“二線安全高效管住”貿易便利化改革。推進海關特殊監管區域整合優化，完善功能。加快形成貿易便利化創新舉措的制度規范，覆蓋到所有符合條件的企業。加強口岸監管部門聯動，規范并公布通關作業時限。鼓勵企業參與“自主報稅、自助通關、自動審放、重點稽核”等監管制度創新試點。

        趙曉雷：過去相關的海關監管制度改革，多是以企業試點的方式進行，現在提出要覆蓋到所有符合條件的企業，是進一步擴大適用范圍。

        18.推進國際貿易“單一窗口”建設。完善國際貿易“單一窗口”的貨物進出口和運輸工具進出境的應用功能，進一步優化口岸監管執法流程和通關流程，實現貿易許可、支付結算、資質登記等平臺功能，將涉及貿易監管的部門逐步納入“單一窗口”管理平臺。探索長三角區域國際貿易“單一窗口”建設，推動長江經濟帶通關一體化。

        趙曉雷：這是直接支持區域經濟發展的舉措，切實提高區域貿易便利化。

        滬上資深自貿區研究人士：上海自貿區是長江經濟帶的龍頭，這次深改方案中也體現了貫徹長江經濟帶發展等國家戰略的要求。

        19.統籌研究推進貨物狀態分類監管試點。按照管得住、成本和風險可控原則，規范政策，創新監管模式，在自貿試驗區內的海關特殊監管區域統籌研究推進貨物狀態分類監管試點。

        趙曉雷：前期一直是準備進入實操的階段，沒有真正實施，接下來要繼續推進。

        20.推動貿易轉型升級。推進亞太示范電子口岸網絡建設。加快推進大宗商品現貨市場和資源配置平臺建設，強化監管、創新制度、探索經驗。深化貿易平臺功能，依法合規開展文化版權交易、藝術品交易、印刷品對外加工等貿易，大力發展知識產權專業服務業。推動生物醫藥、軟件信息等新興服務貿易和技術貿易發展。按照公平競爭原則，開展跨境電子商務業務，促進上海跨境電子商務公共服務平臺與境內外各類企業直接對接。統一內外資融資租賃企業準入標準、審批流程和事中事后監管制度。探索融資租賃物登記制度，在符合國家規定前提下開展租賃資產交易。探索適合保理業務發展的境外融資管理新模式。穩妥推進外商投資典當行試點。

        趙曉雷：“推進亞太示范電子口岸網絡建設”，這是新提法。2014年的亞太經合組織（APEC）第26屆部長級會議批準建立亞太示范電子口岸網絡，并在上海設立營運中心。未來，上海的企業可通過這個網絡直接向亞太地區其他口岸的海關報關，APEC其他經濟體的企業也可通過各自相關試點電子口岸向上海海關報關。

        尹晨：這一條內容很多，提到了知識產權專業服務業、文化版權交易、生物醫藥、軟件信息等新興服務貿易和技術貿易發展。它與張江、陸家嘴、金橋等新進入自貿區的區域聯系在一起，也與服務業、制造業進一步開放聯系在一起。此外，外商可以投資典當行了，相信這會在新的擴大開放目錄中體現出來。

        21.完善具有國際競爭力的航運發展制度和運作模式。建設具有較強服務功能和輻射能力的上海國際航運中心，不斷提高全球航運資源配置能力。加快國際船舶登記制度創新，充分利用現有中資“方便旗”船稅收優惠政策，促進符合條件的船舶在上海落戶登記。擴大國際中轉集拼業務，拓展海運國際中轉集拼業務試點范圍，打造具有國際競爭力的拆、拼箱運作環境，實現洋山保稅港區、外高橋保稅物流園區集裝箱國際中轉集拼業務規模化運作；拓展浦東機場貨郵中轉業務，增加國際中轉集拼航線和試點企業，在完善總運單拆分國際中轉業務基礎上，拓展分運單集拼國際中轉業務。優化沿海捎帶業務監管模式，提高中資非五星旗船沿海捎帶業務通關效率。推動與旅游業相關的郵輪、游艇等旅游運輸工具出行便利化。在符合國家規定前提下，發展航運運價衍生品交易業務。深化多港區聯動機制，推進外高橋港、洋山深水港、浦東空港國際樞紐港聯動發展。符合條件的地區可按規定申請實施境外旅客購物離境退稅政策。

        趙曉雷：之前，上海自貿區的中轉集拼業務僅在幾家企業試點，這一次提出了具體的要求，進一步擴大業務范圍和內容。

        滬上資深自貿區研究人士：境外旅客購物離境退稅政策是中央推動的一項政策，上海自貿區符合條件的地區有望優先申請實施。

        （四）深入推進金融制度創新。

        22.加大金融創新開放力度，加強與上海國際金融中心建設的聯動。具體方案由人民銀行會同有關部門和上海市人民政府另行報批。

        趙曉雷：雖然只有一句話，但含金量很高。我相信接下來的措施都會直指資本項目可兌換。

        袁志剛：金融制度創新是重中之重。首先，深改方案再度明確提出“貨幣兌換自由”的目標。具體如何深入推進金融制度創新，加強與上海國際金融中心建設的聯動，這些是上海自貿區深改方案最引領性的內容。包括擴區后將陸家嘴納入自貿區，金融和服務業必將有更高程度的開放。這些也是在前期金融改革51條的基礎上進一步深化改革，也是跨國公司落腳上海的關鍵點，與上海四個中心建設、全球城市建設的目標密不可分。

        （五）加強法制和政策保障。

        23.健全法制保障體系。全國人民代表大會常務委員會已經授權國務院，在自貿試驗區擴展區域暫時調整《中華人民共和國外資企業法》、《中華人民共和國中外合資經營企業法》、《中華人民共和國中外合作經營企業法》和《中華人民共和國臺灣同胞投資保護法》規定的有關行政審批；擴展區域涉及《國務院關于在中國（上海）自由貿易試驗區內暫時調整有關行政法規和國務院文件規定的行政審批或者準入特別管理措施的決定》（國發〔2013〕51號）和《國務院關于在中國（上海）自由貿易試驗區內暫時調整實施有關行政法規和經國務院批準的部門規章規定的準入特別管理措施的決定》（國發〔2014〕38號）暫時調整實施有關行政法規、國務院文件和經國務院批準的部門規章的部分規定的，按規定程序辦理；自貿試驗區需要暫時調整實施其他有關行政法規、國務院文件和經國務院批準的部門規章的部分規定的，按規定程序辦理。加強地方立法，對試點成熟的改革事項，適時將相關規范性文件上升為地方性法規和規章。建立自貿試驗區綜合法律服務窗口等司法保障和服務體系。

        滬上資深自貿區研究人士：經過一年多的建設，上海自貿區在自主創新、改革方面，強調依法推進的精神，已經形成慣例。

        24.探索適應企業國際化發展需要的創新人才服務體系和國際人才流動通行制度。完善創新人才集聚和培育機制，支持中外合作人才培訓項目發展，加大對海外人才服務力度，提高境內外人員出入境、外籍人員簽證和居留、就業許可、駕照申領等事項辦理的便利化程度。

        袁志剛：深改方案特別強調知識產權保護、科創中心建設、人才流動制度等。這些都是切實提升制造業技術的手段，中國制造業4.0版、互聯網+，包括應對勞動力短缺等問題，都必須加速制造業的轉型升級。擴區后納入張江、金橋等地，有了進一步試驗的空間。

        趙曉雷：以前的上海市綜保區范圍內，有貨物流、資金流，但還需要人才流，尤其是做科創中心，我提過“科技移民”的想法。過去一些企業的科技成果轉化不了，其中有融資的問題，更有人才政策的問題。

        25.研究完善促進投資和貿易的稅收政策。自貿試驗區內的海關特殊監管區域實施范圍和稅收政策適用范圍維持不變。在符合稅制改革方向和國際慣例，以及不導致利潤轉移和稅基侵蝕前提下，調整完善對外投資所得抵免方式；研究完善適用于境外股權投資和離岸業務的稅收制度。

        趙曉雷：這條里面新的內容是“在符合稅制改革方向和國際慣例，以及不導致利潤轉移和稅基侵蝕前提下，調整完善對外投資所得抵免方式”。這對“走出去”的中國企業是利好，避免了在外、在內雙重征稅的問題。

        滬上資深自貿區研究人士：這其實也是與國際慣例接軌。目前香港的理論所得稅率是16.5%，新加坡理論所得稅是17%。而且，香港和新加坡都有離岸免稅的政策，即在一定條件下，在香港和新加坡以外地區發生的業務可以不用交稅。內地現在的情況是，全球性收入都要在內地交稅。企業期望在所得稅方面，對政府鼓勵的離岸業務能有所優惠(例如降到15%)。

        據了解，上海自貿區境外投資和離岸業務方面的稅收政策改革方案目前已經上報。