【編者按】

        我們的養老金還安全嗎？養老制度能否兜得住底？

        今天（1月8日）出版的中國青年報以《比空賬更可怕的是青年對養老保險失去信心》為題刊文。

        在公眾對養老金問題的擔心中，首當其沖的便是空賬問題。復旦大學經濟學院封進教授介紹，個人賬戶的空賬運行其實也是一種養老保險的模式，瑞典、意大利等國都在采用，被稱為個人名義賬戶。在這一模式下，個人賬戶中并沒有資金，只是一個記賬賬戶，賬戶余額根據每年的經濟增長和人口增長調整，到退休時按照該賬戶的累計余額發放養老金。

        空賬問題可以被個人名義賬戶制度化解，接下來的疑問是，面對巨大的養老壓力，未來我們的養老金制度能支撐得住嗎？ 文章綜合專家意見指出，我國當下的養老金缺口并沒有大到難以填補的地步，當前的養老金運行也不存在崩潰的問題。

        中國青年報社會調查中心2005年的一項調查顯示，當時有35％的人相信“現在每月交養老保險，到時候肯定有保障”。近日，同一機構進行的同題民調顯示，僅18.8%的受訪者相信。

        在記者的采訪中，許多專家均表示，相對于未來養老金運行所面臨的嚴峻形勢，更可怕的是，現在許多人特別是年輕人，對我們的養老制度失去信心。

        國務院發展研究中心社會發展研究部副部長貢森認為，一項制度的可持續性，一方面取決于它的實際表現，另一方面取決于公眾對它的信心。有時后者比前者更重要。雖然我國養老金的實際缺口并不大，但制度設計缺陷、媒體不實報道等因素導致許多公眾對養老制度缺少信心。“如果大家都不再相信這個制度，就會產生一個惡性循環——繳費者越來越少，供養負擔越來越重。這樣的后果不敢想象”。

        全文如下：

        中國青年報社會調查中心2005年的一項調查顯示，當時有35％的人相信“現在每月交養老保險，到時候肯定有保障”。近日，同一機構進行的同題民調顯示，僅18.8%的受訪者相信現在繳納養老金對以后養老有用，19.9%的受訪者認為沒有用，61.3%的受訪者表示不好說。國務院發展研究中心社會發展研究部副部長貢森認為，一項制度的可持續性不僅取決于制度運行表現，也取決于公眾對它的信心。有時，后者比前者更重要。

        要說當下最能吸引公眾眼球的話題，養老制度改革一定是其中之一。

        近期，國務院副總理馬凱、人力資源和社會保障部部長尹蔚民等，就統籌推進城鄉社會保障體系建設工作的情況，接受了十二屆全國人大常委會第十二次會議專題詢問，再次將公眾的關注推向更高點。

        在公眾的高度關注中，卻隱藏著擔心——近年來，關于養老金“空賬”、“虧空”、“收不抵支”、“危險”甚至“崩潰”的報道不絕于耳，引發了一些人特別是年輕人，對養老金制度困惑起來。

        我們的養老金還安全嗎？養老制度能否兜得住底？近日，我們搜集相關資料，采訪權威專家，嘗試解答青年關于養老制度的疑問。

空賬不能簡單等同于養老金虧空

        在公眾對養老金問題的擔心中，首當其沖的便是空賬問題。

        中國社科院發布的中國養老金發展報告顯示，2011年，我國城鎮基礎養老保險個人賬戶空賬數額為2.2萬億元。2012年為2.6萬億元。2013年，這一數字首次突破3萬億元大關，達3.1萬億元。

        個別媒體在報道時，以“2013年我國養老金空賬超3萬億”為標題，導致許多讀者在看到這些上萬億的天文數字時，心中不免對養老金運行現狀產生疑問。

        但事實上，許多人在談論空賬問題時，并沒有搞清楚這個空賬到底是什么意思。

        上世紀90年代，我國在進行社會養老保險制度改革時，擺在面前的有兩條道路：一種是“現收現付”模式，即政府用在職職工繳納的養老保險，來支付退休職工的養老金；另一種是“積累儲蓄”模式，即將在職職工繳納的養老保險儲蓄起來，成為職工自己退休后的養老金。

        最終的改革方案采取了折中的方法，就是當前“社會統籌與個人賬戶相結合”的社會養老保險制度——企業所支付的相當于職工工資20%的部分，進入統籌賬戶，由政府統一征收、管理，支付當下退休人員的養老金；職工個人支付的相當于工資8%的部分，進入個人賬戶，累積起來為退休后的生活提供保障。

        制度設計是一回事，運行起來可能是另一回事。現實中，由于我國全面覆蓋的社會養老保險制度建立較晚，制度確立時，已經退休或即將退休的職工沒有繳納過社保或者繳納很少，卻也需要領取相應的養老金。這樣一來，許多地方的統籌賬戶就入不敷出，需要從個人賬戶“借錢”，才能保證養老金的正常發放。久而久之，從個人賬戶“借用”出來的錢，沒能及時補上，就形成了空賬。

        所以說，所謂空賬，是養老保險個人賬戶賬面上有錢、實際卻沒錢的問題，不能簡單等同于養老金虧空。

        那么，現在的空賬是否就意味著退休時我們不能從個人賬戶拿到養老金呢？

        答案是否定的。復旦大學經濟學院封進教授介紹，個人賬戶的空賬運行其實也是一種養老保險的模式，瑞典、意大利等國都在采用，被稱為個人名義賬戶。在這一模式下，個人賬戶中并沒有資金，只是一個記賬賬戶，賬戶余額根據每年的經濟增長和人口增長調整，到退休時按照該賬戶的累計余額發放養老金。

        黨的十八屆三中全會公布的《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》中明確指出，要完善個人賬戶制度，而不是做實個人賬戶。這被解讀為，給實行個人名義賬戶開了一道口子。

        在不久前的“中國社會科學院社會保障國際論壇2014暨《中國養老金發展報告2014》發布式——‘三中全會的理論突破與名義賬戶研討會’”上，財政部部長樓繼偉明確表示，個人名義賬戶是下一步完善養老保險個人賬戶可選擇的模式，并直言改革不能再等。這在某種程度上進一步“明示”了我國下一步社會養老保險改革的方向。

養老金缺口真的大到難以填補嗎？

        空賬問題可以被個人名義賬戶制度化解，接下來的疑問是，面對巨大的養老壓力，未來我們的養老金制度能支撐得住嗎？

        目前養老金缺口到底有多大？在國務院發展研究中心社會發展研究部副部長貢森看來，這一問題不能一概而論。因為在不同層面，養老金缺口的含義不同。

        他介紹，養老金缺口一般可分為五個層面。第一個層面單純指當年養老金的收入少于當年養老金的支出。截至2013年，在這一層面，我國有17個省級單位出現了這種問題。

        第二個層面是指，在加入政府財政補貼后，養老金的收支之間還存在缺口。目前，我國所有省級單位都不存在這種缺口。

        第三個層面是指，加上政府補貼以及往年養老金結余后，養老金收支仍存在缺口。我國所有省級單位當然也不會存在這一層面的缺口。

        第四個層面是指，做實個人賬戶后，養老金收支存在的缺口。正如上文分析，未來個人名義賬戶是改革方向，而非做實。

        第五個層面是指，在未來幾十年里保持退休年齡、養老金繳費比例不變的前提下，將每年養老金缺口折現，由此產生的債務相當于GDP的比重。據預測，我國到2050年的養老金缺口累積債務才相當于GDP總量的70%，而目前，在許多歐美發達國家，這一比例達到200%甚至300%。

        事實上，當前我國企業職工基本養老保險有著較大的結余，且結余總額近年來持續以20%以上的速度增長。人力資源和社會保障部于2013年年底發布的《2003—2012年全國企業職工基本養老保險情況》顯示，截至2012年，我國企業職工基本養老保險結余22968億元，較2011年增長23.4%。

        同時，在充實養老金上，各級財政承擔著很大的責任。《2003—2012年全國企業職工基本養老保險情況》顯示，僅2012年一年，財政補貼全國企業職工基本養老保險的額度達到了2430億元，比2011年增加15.9%。

        中央財經大學中國社會保障研究中心主任褚福靈教授指出，當前我國養老金的結余規模很大，雖然結余在地區間存在差異，但是通過中央轉移支付等手段，實現全國養老金的當期收支平衡并不是問題。

        中國社會科學院社會政策研究中心秘書長唐鈞也曾表示，養老金的領取是細水長流的，并不存在某一個時點被所有參保者同時擠兌的風險。如果每年，社保機構都能夠通過從企業和個人那里征收社會保險費，加上政府的財政補貼，將退休人員的養老金，按時足額地發出去，就不會有“缺口”或“負債”的問題。

        褚福靈補充說，對于養老金體系可能面臨的挑戰，國家其實早有準備，在2000年成立了全國社保基金，主要作用就是在人口老齡化高峰到來時彌補養老等基金的不足。目前，該基金總額已超過1萬億元，年投資收益率一直維持在8%的高位。

        可見，我國當下的養老金缺口并沒有大到難以填補的地步，當前的養老金運行也不存在崩潰的問題。

比空賬和缺口更可怕的是公眾對養老制度失去信心

        養老金當前運行平穩，并不代表未來不會出現問題。未來，我國的養老金運行將會面臨極其嚴峻的挑戰。

        一方面，由于人口政策的影響，未來我國的老齡化程度將迅速加快。中國人民大學社會保障研究所所長李珍教授表示，目前，我國60歲以上的老年贍養率（即老齡人口所占勞動人口的比重——編者注）為18%，養老保險制度內贍養率達33%，即三個人養一個人。到2030年，我國的老年贍養率將達40%，制度內贍養率將更高。

        “另一方面，目前工作一代企業和個人的繳費率達28%，已經沒有上升空間。退休一代的養老金水平只有社會平均工資的44%，也已經沒有下降的空間。”李珍說。

        國務院副總理馬凱在人大專題詢問會上答復委員提問時表示，總體上看，保證養老金當期支付沒有問題，但值得關注的是，最近幾年基金收入增長的速度慢于支出增長的速度。2012年收入增長了18.6%，支出增長了22.9%。去年收入增長14%，但是支出增長了20%。

        “隨著老齡化進程加快，收支矛盾還在擴大。擴大的結果就是當年能保持平衡，但是結余也在逐步變小，到一定程度就要吃老本，吃完老本之后就會出現虧空。”馬凱說。

        在記者的采訪中，許多專家均表示，相對于未來養老金運行所面臨的嚴峻形勢，更可怕的是，現在許多人特別是年輕人，對我們的養老制度失去信心。

        在2013年10月舉行的中國工會第十六次全國代表大會上，國務院總理李克強透露，我國目前大概有3億多人參加了城鎮職工養老保險，但到2013年，累計就有3800萬人中斷繳納保險。

        放棄社保或者中斷社保的原因可能有多方面，但對養老等社保制度失去信心，是一個不可忽視的原因。

        中國青年報社會調查中心2005年進行的一項調查顯示，當時有35％的人相信“現在每月交養老保險，到時候肯定有保障”。

        近日，中國青年報社會調查中心進行的同樣主題的調查則顯示，僅18.8%的受訪者明確表示相信繳納養老金對以后的養老有用，19.9%的受訪者認為沒有用，61.3%的受訪者表示不好說。

        貢森認為，一項制度的可持續性，一方面取決于它的實際表現，另一方面取決于公眾對它的信心。有時后者比前者更重要。雖然我國養老金的實際缺口并不大，但制度設計缺陷、媒體不實報道等因素導致許多公眾對養老制度缺少信心。“如果大家都不再相信這個制度，就會產生一個惡性循環——繳費者越來越少，供養負擔越來越重。這樣的后果不敢想象”。