5月22日，央行上?？偛空桨l布《中國（上海）自由貿易試驗區分賬核算業務實施細則（試行）》和《中國（上海）自由貿易試驗區審慎管理細則（試行）》，上海自貿區自由貿易賬戶體系正式落地。

        那么，到底什么是自貿區自由貿易賬戶？有了這個賬戶又能做什么？誰可以申請？澎湃結合央行表態，以及對多位業內人士的訪問，給你最權威最簡潔的答案。看完這些只需5分鐘。

        1、什么是自貿區賬戶體系？好處是什么？

        自貿區賬戶體系是人民銀行支持自貿區發展30條意見中的關鍵內容，是探索投融資匯兌便利、擴大金融市場開放和防范金融風險的一項重要制度安排。

        自由貿易賬戶內本外幣資金按統一規則管理。簡單理解，對境內企業來說，擁有自由賬戶基本就是擁有了一個可以和境外資金自由匯兌的賬戶。而對境外企業來說，則意味著它們可以按準入前國民待遇原則獲得相關金融服務。可以說，自由貿易賬戶有著中國金融開放“試驗田”的重大意義。

        這個自貿區自由賬戶可以辦理經常項下和直接投資項下的跨境資金結算等等，比如幫企業跨境投資做結算；而未來還可以辦理資本項下的跨境資金結算，比如，為境外資金投資境內或境內資金投資境外股市做結算服務。

        了這個自由賬戶后，最明顯的一點是，方便是實實在在可以看見的。比如，以參與國際競標為例，依托自由賬戶提供的便捷服務，企業只需發出一個支付指令，銀行即可依據賬戶協議自動為其以人民幣或兌換成所需要的貨幣實現對外支付，而無需在不同規則下管理多類賬戶、簽發多個指令。區內主體的資金使用效率和快捷程度可以大幅提高。

        最后說一點專業名詞，要用上這個自貿區自由賬戶，需要相關金融機構開展“分賬核算業務”，即通過設立分賬核算單元，和境內業務做一風險隔離后，為相關方面提供自由貿易賬戶及相關服務。

        2、具體說說，企業或個人有了自由賬戶后可以做什么？

        如前所說，有了自貿區自由貿易賬戶后好處很多，譬如便利性等等。結合央行公布的兩個細則，眼下可以用上自由賬戶的業務包括：

        自由貿易賬戶可辦理經常項下和直接投資項下的跨境資金結算。

        區內主體以及設立分賬核算單元的金融機構，可通過開立自由貿易賬戶，按規定開展人民銀行支持自貿區發展30條意見第三部分的投融資匯兌創新及相關業務。這些業務包括：

        ◆ 上海自貿區跨境直接投資，可按上海市有關規定與前置核準脫鉤，直接向銀行辦理所涉及的跨境收付、兌換業務；

        ◆ 在區內就業并符合條件的個人可按規定開展包括證券投資在內的各類境外投資；

        ◆ 個人在區內獲得的合法所得可在完稅后向外支付；區內個體工商戶可根據業務需要向其在境外經營主體提供跨境貸款；

        ◆ 在區內就業并符合條件的境外個人可按規定在區內金融機構開立非居民個人境內投資專戶，按規定開展包括證券投資在內的各類境內投資；

        ◆ 區內金融機構和企業可按規定進入上海地區的證券和期貨交易場所進行投資和交易；

        ◆ 區內企業的境外母公司可按國家有關法規在境內資本市場發行人民幣債券；

        ◆ 根據經營需要，注冊在試驗區內的中外資企業、非銀行金融機構以及其他經濟組織（以下簡稱區內機構）可按規定從境外融入本外幣資金；

        ◆ 允許符合條件的區內企業按規定開展境外證券投資和境外衍生品投資業務等等。

        ◆ 同一非金融機構自由貿易賬戶與其開立的境內其他銀行計算賬戶之間，可辦理以下業務項下的人民幣資金劃轉：（一）經常項下業務；（二）償還自身名下且存續期超過6個月（不含）的上海市銀行業金融機構發放的人民幣貸款，償還貸款資金必須直接劃入開立在貸款銀行的同名賬戶；（三）新建投資、并購投資、增資等實業投資；（四）中國人民銀行上?？偛恳幎ǖ钠渌缇辰灰?。

        這里面需要說明的一點是：自由貿易賬戶不辦理現金業務。      

        3、哪些企業或個人可以申請自貿區自由賬戶？

        上海自貿區區內主體和境外機構可以申請自由貿易賬戶。

        區內主體包括區內機構、區內個人以及區內境外個人。其中：

        ◆ 區內機構是指：1，在試驗區內依法成立的企業（包括法人和非法人）；2，境外機構駐試驗區內機構。

        ◆ 區內個人是指：在試驗區內工作，并由其區內工作單位向中國稅務機關代扣代繳一年以上所得稅的中國公民。

        ◆ 區內境外個人是指：持有境外身份證件、在試驗區內工作一年以上、持有中國境內就業許可證的境外（含港、澳、臺地區）自然人。

        ◆ 境外機構是指：在境外（含港、澳、臺地區）注冊成立的法人和其他組織。

        區內機構自由貿易賬戶和境外機構自由貿易賬戶合稱為機構自由貿易賬戶；區內個人自由貿易賬戶和區內境外個人自由賬戶合稱為個人自由貿易賬戶。

        4、哪些機構可以提供自貿區賬戶服務？

        上海地區轄內的金融機構都可以。而且值得關注的是，這里的金融機構可不僅僅是指銀行，還包括券商（可以想見，這個將來可是和跨境投資股市都有關系的哦）、保險公司等金融機構。

        當然，在正式提供服務前還需要很多準備工作，比如央行系統驗收什么的，這個在下一個問題會有詳解。

        5、什么時候可以用上自貿區自由賬戶？

        央行發布的兩個細則等于是確定了規則，“搭好了舞臺”，但這出戲要正式上演還需要一些準備。

        首先就是銀行分賬核算系統的驗收。從銀行體系來說，新的自貿區自由賬戶必須和現有的賬戶系統有所隔離，因此顯而易見有很多系統建設工作要做，譬如監測數據系統等等，這些都在建設中。

        之前曾有新聞報道說央行前陣子對系統進行了聯網調試，這就是對數據報送系統進行調試，但是隨著細則出來，結合細則中提出的一些具體要求（相關專業人士具體可看文末附上的全文，其中有一些對金融機構提出的諸如“標識分設”等具體而專業的要求），系統上很多東西都還要進一步調整，然后等待央行的最終驗收。

        第二，其實央行除了驗收這個系統，還要驗收一些銀行的風控制度。因為金融體系開放過后風控體系將是至關重要的，這個其實也是接下來銀行需要花大精力準備的。

        此外還有一些其他細節問題。譬如，也不是前面第二個問題列了很多業務，但是許多業務不僅僅需要央行這個細則，還需要證監會等其他部門對相關業務進行審批才能做。

        總體而言，要用上自貿區自由賬戶還需要一點時間做一個準備，此外，能夠用上的業務也會是循序漸進，而不是一下子就都能用上的。

        6、怎么申請和使用自貿區自由賬戶服務？

        這個還要看銀行具體的操作細則，比如前面提到“在試驗區內工作，并由其區內工作單位向中國稅務機關代扣代繳一年以上所得稅的中國公民”可以申請，那么屆時肯定就需要社保證明啥的。